Q
一般納稅人月末結轉增值稅分錄
2020-08-15 18:04
2020-08-15 18:05
您好 請問是銷項大于進項么
相關問題討論
增值稅月末結轉時
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅
2022-10-19
您好
請問是銷項大于進項么
2020-08-15
你好 比如結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2020-09-15
月末，一般納稅人企業(yè)應將當日發(fā)生的應交未交增值稅稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目。其會計分錄如下：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅。
當月上交上月應交未交的增值稅時，其會計分錄如下：
借：應交稅費—未交增值稅，
貸：銀行存款。
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅。
當月上交上月應交未交的增值稅時，其會計分錄如下：
借：應交稅費—未交增值稅，
貸：銀行存款。
2023-07-01
一般納稅人月末結轉增值稅的會計分錄
1、企業(yè)應將當月發(fā)生的應交未交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”，這樣“應交增值稅”明細賬不出現(xiàn)貸方余額
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸：應交稅費—未交增值稅
2、企業(yè)將本月多交的增值稅自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”，即：
借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅—轉出多交增值稅
月底增值稅結轉如何處理
1、結轉進項稅額分錄
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
2、結轉銷項稅額分錄
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、根據“銷項稅-進項稅”計算本月應繳納的增值稅：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
4、實際交納時會計分錄
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
1、企業(yè)應將當月發(fā)生的應交未交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”，這樣“應交增值稅”明細賬不出現(xiàn)貸方余額
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸：應交稅費—未交增值稅
2、企業(yè)將本月多交的增值稅自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”，即：
借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅—轉出多交增值稅
月底增值稅結轉如何處理
1、結轉進項稅額分錄
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
2、結轉銷項稅額分錄
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、根據“銷項稅-進項稅”計算本月應繳納的增值稅：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
4、實際交納時會計分錄
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
2024-11-11
相關問題
相關資訊
熱門問答 更多>
-
酒店客房的垃圾袋計入銷售費用-易耗品還是計入主營業(yè)務成本比較合適？老師計入哪個比較合適呀？
-
酒店客房購買的垃圾袋計入哪個會計科目的二級明細
-
老師現(xiàn)在都是確認式申報，是不是增值稅申報表直接把有票無票收入都填一起就可以了，也不用再單個填普票收入了
-
根號0.0024=0.049計算方法
-
老師，你好，企業(yè)的專戶可以跟基本戶在同一個銀行嗎
-
老師，我們在車間里搭了一些小格間，是鐵制的，我去年做的是固定資產，但是我現(xiàn)在覺得不對，我們廠房是租的，是不是應該調賬入長期待攤費用呀
-
老師，個體戶銷售蔬菜，可以開免稅發(fā)票嗎？不是自產自銷，而是進進來再轉手賣出去
-
請問可以只憑一個電腦號給員工社保增員嗎，在哪里操作呢
-
老師，我們做了彩鋼棚，8000元，廠房是租的，是一次入制造費用--機物料消耗，還是要怎么做賬呀
-
技術服務費算服務費還是經營成本
-
產品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
是的，銷項大
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
進項和銷項需要和轉出未交結轉不
年末的時候一次性結轉就好了
年末怎么結轉
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 應交稅費-應交增值稅-減免稅額 應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅等
不用月末把銷項和進項的差額擠到轉出未交增值稅嗎
我前面給您寫的第一個分錄就是銷項和進項的差額擠到轉出未交增值稅啊