老師好。2019年12月計(jì)提當(dāng)月收入10萬(wàn)，借應(yīng)收賬款10.3，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10 應(yīng)交增值稅小—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）0.3 2020年5月才開(kāi)票，實(shí)際開(kāi)票9萬(wàn)，發(fā)生一萬(wàn)銷(xiāo)售折讓?zhuān)_(kāi)票時(shí)怎么記賬呢
這個(gè)程序不對(duì)，這個(gè)需要開(kāi)藍(lán)字是10萬(wàn)，紅字開(kāi)1萬(wàn)這樣，你做賬做借應(yīng)收賬款-1萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -1萬(wàn)/（1%2B3%） 應(yīng)交增值稅小—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）-1萬(wàn)/（1%2B3%）*3%
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老師好，小規(guī)模，19年12月計(jì)提了一筆收入借：應(yīng)收賬款 103000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）3000 2020年5月實(shí)際開(kāi)票92700萬(wàn)，然后我把19年12月計(jì)提的這筆10萬(wàn)收入沖銷(xiāo)，借:應(yīng)收賬款—103000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 —100000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）—3000，然后補(bǔ)記借：應(yīng)收賬款 92700 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 90000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）2700 對(duì)嗎
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老師好。2019年12月計(jì)提的當(dāng)月收入是10萬(wàn)元，2020年8月開(kāi)發(fā)票9萬(wàn)，然后當(dāng)月實(shí)際只收到9萬(wàn)。那這個(gè)1萬(wàn)元差額通過(guò)銷(xiāo)售折讓沖減8月收入還是通過(guò)借壞賬準(zhǔn)備，貸應(yīng)收賬款 處理呢？
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老師好。2019年12月計(jì)提當(dāng)月收入10萬(wàn)，借應(yīng)收賬款10.3，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10 應(yīng)交增值稅小—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）0.3 2020年5月才開(kāi)票，實(shí)際開(kāi)票9萬(wàn)，發(fā)生一萬(wàn)銷(xiāo)售折讓?zhuān)_(kāi)票時(shí)怎么記賬呢
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2019的收入沒(méi)有開(kāi)票，會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)收賬款-A貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額；2020年07月開(kāi)的票 請(qǐng)問(wèn)2020年怎么做分錄
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老師，小規(guī)模，開(kāi)一張普票，當(dāng)時(shí)借：應(yīng)收賬款 10 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 9.7 應(yīng)交增值稅 0.3 因?yàn)槭切∫?guī)模，季度開(kāi)票不滿(mǎn)45萬(wàn)，應(yīng)交增值稅0.3轉(zhuǎn)其他收益?，F(xiàn)在這張發(fā)票作廢了，要如何賬務(wù)處理呢
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老師這里購(gòu)入了固定資產(chǎn)設(shè)備，我們沒(méi)有使用，計(jì)提的時(shí)候是計(jì)入“管理費(fèi)用”科目么？請(qǐng)問(wèn)可以稅前扣除是么？ 您看下我這里描述的對(duì)么？如果稅務(wù)來(lái)查的話(huà)，會(huì)不會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)？
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我們數(shù)燃?xì)忸?lèi)行業(yè)，上年的營(yíng)業(yè)收入是24916426.42元，安措費(fèi)怎么提?。吭趺醋龇咒?？
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收到個(gè)稅手續(xù)費(fèi)退款，應(yīng)該怎么做賬
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現(xiàn)在小規(guī)模公司，普票可以開(kāi)1點(diǎn)嗎？
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拓展費(fèi)用應(yīng)該記職工教育經(jīng)費(fèi)還是福利費(fèi)呢？
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金額怎么不能變紅，要不提交不了答案
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請(qǐng)問(wèn)老師，工程項(xiàng)目異地預(yù)繳增值稅后，一定要同時(shí)預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？
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總工業(yè)園帶收電費(fèi)-收工業(yè)園小廠里每家電費(fèi)，然后交于供電局，這樣情況下怎么給小廠開(kāi)發(fā)票??？
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我想問(wèn)一下，我們要采購(gòu)一個(gè)商品，在招標(biāo)文件中是否可以指定購(gòu)買(mǎi)某一個(gè)品牌呢？
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老師你好，我用的T3軟件，T3已有賬套，再建一個(gè)賬套怎么建
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謝謝老師。那現(xiàn)在怎么辦呢，9萬(wàn)的發(fā)票給客戶(hù)了，也收到9萬(wàn)元而已。
做賬還是小事，主要是申報(bào)，你這過(guò)不了，
更正上面回復(fù)這個(gè)回復(fù)為準(zhǔn)，，2020年5月開(kāi)發(fā)票，這個(gè)有銷(xiāo)售折讓這個(gè)，做賬借應(yīng)收 -1萬(wàn) 以前年度損益調(diào)整，1萬(wàn)/（1%2B3%） 貸 應(yīng)交增值稅小—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）-1萬(wàn)/（1%2B3%）*3% 借未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益調(diào)整 ，申報(bào)匯算清繳填寫(xiě)這個(gè)，
增值稅申報(bào)，這個(gè)開(kāi)9萬(wàn)發(fā)票，這個(gè)是9萬(wàn)-10萬(wàn)，去申報(bào)，你要是開(kāi)普通發(fā)票話(huà)，這個(gè)沒(méi)有別的話(huà)我看學(xué)員反饋是，是直接0申報(bào)，你這個(gè)最好是問(wèn)下你專(zhuān)管員，說(shuō)下，這個(gè)情況，看是不是0申報(bào)還是按實(shí)際-1萬(wàn)去申報(bào)，不說(shuō)怕后續(xù)企業(yè)所得稅收入和增值稅銷(xiāo)售額比對(duì)不一樣，這個(gè)稅局會(huì)要求寫(xiě)情況說(shuō)明，
下面2條回復(fù)為準(zhǔn)，忽略上面第一條回復(fù)
謝謝老師，如果是多出來(lái)的收入跨年了才知道（本來(lái)合同2019年11月到期，2019年沒(méi)有確認(rèn)12月的收入）然后2020年5月多開(kāi)票，備注2019年12月勞務(wù)費(fèi)。這樣是不是也需通過(guò)以前年度損益調(diào)整?然后更正2019年企業(yè)所得稅申報(bào)表？還是說(shuō)可以計(jì)入2020年5月收入。
這個(gè)是匯算清繳5.31號(hào)之前這個(gè)做以前年度損益調(diào)整，這個(gè)你申報(bào)看我截圖那個(gè)，然后更正2019年企業(yè)所得稅申報(bào)表 這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)是納稅調(diào)增，19年匯算清繳表，20年這個(gè)是納稅調(diào)減，
這做以前年度損益調(diào)整，這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)19年財(cái)務(wù)報(bào)表這個(gè)應(yīng)收減少1萬(wàn)，這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這個(gè)減少1萬(wàn)/（1%2B3%） 銷(xiāo)項(xiàng)稅額減少-1萬(wàn)/（1%2B3%）*3% 這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)應(yīng)這個(gè)需要都一起減少，申報(bào)銷(xiāo)售折讓才有賬載金額1萬(wàn)/（1%2B3%）對(duì)應(yīng)需要納稅調(diào)增，