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老師好,以前年度彌補金額75777.38,二季度季度申報盈利是75384.32元,我用以前年度彌補,以前年度彌補金額余393.06元,需要寫分錄嗎?三季度有盈利,我是以彌補虧損以后的數(shù)去計算,還是要如何申報。

2020-09-14 13:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-14 13:29

你好,盈利彌補之前年度虧損不需要寫分錄 三季度有盈利,按(三季度的利潤金額—393.06)*所得稅稅率來計算補交的所得稅金額

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快賬用戶7584 追問 2020-09-14 13:38

老師,所得稅申報是用本年累計數(shù)來申報的,那第三季度我是不是可以用本年累計數(shù)減去第二季度彌補虧損的金額進(jìn)行申報?

頭像
齊紅老師 解答 2020-09-14 13:39

你好,需要按截止到9月份為止的利潤總額本年累計數(shù)據(jù)申報,然后填寫彌補之前虧損393.06元

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你好,盈利彌補之前年度虧損不需要寫分錄 三季度有盈利,按(三季度的利潤金額—393.06)*所得稅稅率來計算補交的所得稅金額
2020-09-14
您好,是可以彌補之前的虧損的
2021-10-02
你好,是全年三個季度累計利潤減可以彌補的虧損額后的差額來計算所得稅的
2020-09-14
你好,你的彌補虧損這里填寫的是年累計,因為你填寫營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額也是年累計的。
2023-01-16
對的 是這么理解的
2020-09-30
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