老師，要求在帳上體現(xiàn)每個(gè)月預(yù)付的稅款，實(shí)際扣除后，剩下的累積下個(gè)月計(jì)算出的稅款問(wèn)對(duì)方公司先支付過(guò)來(lái)。這個(gè)怎么體現(xiàn)？舉例：對(duì)方公司欠我們貨款還沒(méi)付，先支付了10萬(wàn)給我們繳納稅款，實(shí)際我們交了6萬(wàn)，下個(gè)月還需要交20萬(wàn)，問(wèn)對(duì)方打款14萬(wàn)，這些和對(duì)方欠我們的貨款如何在賬上分開體現(xiàn)。請(qǐng)老師告知具體會(huì)計(jì)處理

2020-09-12 09:27

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-09-12 10:21

您好，預(yù)付給您的資金是否仍屬于貨款性質(zhì)？如果屬于，應(yīng)該作為貨款入賬。

快賬用戶6943 追問(wèn) 2020-09-12 10:27

對(duì)方欠我們貨款，我們扣稅部分先讓對(duì)方打款，之后每個(gè)月都先讓對(duì)方把稅款先付過(guò)來(lái)。以便我們交稅。老師請(qǐng)幫忙做出會(huì)計(jì)分錄

快賬用戶6943 追問(wèn) 2020-09-12 10:29

在賬上還要體現(xiàn)出來(lái)每個(gè)月收到對(duì)方多少稅款，支出去多少留余多少，下個(gè)月應(yīng)該交對(duì)方再打款多少，這些在賬上能夠體現(xiàn)出來(lái)

快賬用戶6943 追問(wèn) 2020-09-12 10:31

按正常的稅款也計(jì)入貨款中扣就行，但是就是要求賬上可以查看到稅款的交易部分。

齊紅老師解答 2020-09-12 10:36

明白您的意思了，首先屬于貨款，只不過(guò)拆分出來(lái)做出稅金的支出進(jìn)行列支統(tǒng)計(jì)，兩種方式：第一：通過(guò)摘要區(qū)分，第二通過(guò)設(shè)置2級(jí)科目區(qū)分（不是特別正規(guī)），但更方便統(tǒng)計(jì) 借：應(yīng)收賬款-稅金貸：銀行存款

快賬用戶6943 追問(wèn) 2020-09-12 10:41

老師，我知道單獨(dú)列一個(gè)應(yīng)收賬款稅金，總體業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理我沒(méi)有想明白，會(huì)計(jì)科目收到稅金時(shí)候借：銀行存款，貸應(yīng)收帳款稅金？為什么是反過(guò)來(lái)做呢？

齊紅老師解答 2020-09-12 10:44

哎呦我去，給您寫反了，不好意思不好意思。。哈

快賬用戶6943 追問(wèn) 2020-09-12 10:54

可是老師我還是有點(diǎn)不明白整個(gè)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄，能幫我理一下嗎我便于理解。比如收到10萬(wàn)稅金，交納6萬(wàn)稅，次月繳納20萬(wàn)稅，問(wèn)對(duì)方打款16萬(wàn)稅金。計(jì)提稅金時(shí)做借：應(yīng)收稅金6萬(wàn)貸：應(yīng)收賬款6萬(wàn)，收到稅金時(shí)候：借：銀行存款10貸：應(yīng)收稅金10，支付稅金的時(shí)候借：應(yīng)收稅金6貸：銀行存款6嗎，計(jì)提稅金時(shí)候同時(shí)做一筆借應(yīng)收稅金20，貸應(yīng)收貨款20這樣嗎，這樣貨款也是可以體現(xiàn)剩下的錢，稅金也可以體現(xiàn)？是這樣嗎我不知道這樣是否正確，兩個(gè)科目都可以體現(xiàn)流水

齊紅老師解答 2020-09-12 10:59

1、計(jì)提借：應(yīng)收賬款-稅金 6 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--XX稅金 6 2、收到借：銀行存款 10 貸：應(yīng)收賬款-稅金 10 3、支付：借：應(yīng)交稅費(fèi)-XX稅金 6 貸：銀行存款 6 這個(gè)時(shí)候，剩余4萬(wàn)，然后連著次月繼續(xù)做帳就行了。

快賬用戶6943 追問(wèn) 2020-09-12 11:08

老師，可是同時(shí)也要計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金及附加還要增值稅，涉及到應(yīng)交稅費(fèi)這樣不是重復(fù)了

快賬用戶6943 追問(wèn) 2020-09-12 11:16

計(jì)提時(shí)：借營(yíng)業(yè)稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，同時(shí)做借：應(yīng)收賬款稅金6萬(wàn)貸：應(yīng)收賬款6萬(wàn)？收到稅金時(shí)候：借：銀行存款貸應(yīng)收賬款稅金，支付時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)借未交增值稅貸：銀行存款。這樣正確嗎就是涉及到一個(gè)應(yīng)收帳款6萬(wàn)沖了貨款也體現(xiàn)出來(lái)？

齊紅老師解答 2020-09-12 11:16

忘了計(jì)提了。您的應(yīng)收應(yīng)該是因?yàn)殚_票確認(rèn)收入而產(chǎn)生的。后續(xù)根據(jù)計(jì)提稅金還是按照原有的方式計(jì)提。第一筆分錄有問(wèn)題。

快賬用戶6943 追問(wèn) 2020-09-12 11:18

那是該怎么做不是我那樣做嗎

快賬用戶6943 追問(wèn) 2020-09-12 11:26

老師是我那樣做吧

齊紅老師解答 2020-09-12 11:34

我建議您把應(yīng)收稅金改成應(yīng)收賬款-稅金。計(jì)提和支付稅金是一條線。這部分就按照正常的處理就行。您收取對(duì)方預(yù)付的稅金是一條線。剛開始都把二者混在一起了。因?yàn)槟盏降膶?duì)方給的稅金其實(shí)仍是貨款性質(zhì)，所以要么就是您已經(jīng)確認(rèn)收入和應(yīng)收，然后根據(jù)測(cè)算的稅金，借:應(yīng)收賬款-稅金貸:應(yīng)收賬款（原來(lái)確認(rèn)收入的科目），收到時(shí)候:借銀行存款貸:應(yīng)收賬款-稅金。這樣就能看出流水了

快賬用戶6943 追問(wèn) 2020-09-12 11:43

好的謝謝老師，那就是按我最后那樣分錄就行，把二級(jí)科目稍調(diào)整一下

齊紅老師解答 2020-09-12 11:46

客氣了，剛開始沒(méi)仔細(xì)思考，差點(diǎn)給您說(shuō)錯(cuò)了，也是抱歉哈

快賬用戶6943 追問(wèn) 2020-09-12 11:48

哈哈，沒(méi)事。有您的經(jīng)驗(yàn)才可以幫忙我理順。要不然我還有疑慮呢。

齊紅老師解答 2020-09-12 11:55

好的，祝工作順利，周末休息一下吧

快賬用戶6943 追問(wèn) 2020-09-12 11:57

謝謝老師，您也是辛苦了

您好，預(yù)付給您的資金是否仍屬于貨款性質(zhì)？如果屬于，應(yīng)該作為貨款入賬。

2020-09-12

同學(xué)您好，預(yù)付的稅款在預(yù)交稅款里面體現(xiàn)的，您這不應(yīng)該只收稅款，您需要當(dāng)貨款來(lái)收的

2020-09-12

借銀行存款3 貸其他應(yīng)付款3 借銀行存款3 貸短期借款3 借其他應(yīng)付款3 貸銀行存款3 借銀行存款20 貸預(yù)收賬款20 借庫(kù)存商品22 貸銀行存款22 借預(yù)收賬款20 銀行存款5 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入25,這一步，正常來(lái)說(shuō)你們只需要開22才對(duì)，關(guān)稅和增值稅的發(fā)票海關(guān)會(huì)開給對(duì)方借銀行存款2? 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2

2021-10-13

同學(xué)你好這個(gè)需要走賬付款，然后私戶收回

2020-09-27

這個(gè)需要按照發(fā)票來(lái)打款的哦

2021-10-09

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