# 提問 #收費處月底當天現(xiàn)金未存λ銀行 出納不收現(xiàn)金 會計入賬掛其他應收款？還有好辦法嗎？謝謝

#提問#請問老師怎么分清應收賬款和其他應收款，應付賬款和其他應付款比如小區(qū)物業(yè)辦公室用的電費，每個月去電業(yè)局交的錢不是正好總得多交，那這個掛往來是其他應收款嗎？還有這個月小區(qū)電梯檢驗款，已經(jīng)付款了，發(fā)票未到，昨天老師說先做分錄借主營成本，貸銀行存款，拿到發(fā)票再沖借應收賬款，貸主營成本，然后再借主營成本，貸應收賬款，這為啥用應收賬款而不是其他應收款呢？謝謝

老師，有個問題要咨詢下你，做的外賬會計中有沒有做電商行業(yè)的？我內賬的銷售收入，先掛：借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入（不考慮稅），款到支付寶，借：其他貨幣資金-支付寶，貸：應收賬款，提現(xiàn)到銀行之后，借：銀行存款，貸：其他貨幣資金，這邊外賬是沒有通過其他貨幣資金核算的，銷售直接掛借方應收賬款，回貨款提現(xiàn)到對公賬戶，借：銀行存款，貸：應收賬款，支付寶流水賬單沒有導過，后臺扣的傭金服務費，直接做現(xiàn)金支出，沒有通過其他貨幣資金可以嗎？我們內賬刷單那些也掛了往來，我是直接借：應收賬款90，銷售費用（傭金，服務費等）10.貸：主營業(yè)務收入，借：銀行存款90，貸：應收賬款90，后臺傭金，服務費我直接對沖收入了

注冊會計師王海在審查明月公司時，發(fā)現(xiàn)該公司平時現(xiàn)金收入少，金額小，但發(fā)現(xiàn)11月3日21號憑證現(xiàn)金解繳銀行8萬元，王海對上述業(yè)務存有疑問，抽查憑證審查。1.抽調11月3日21號會計憑證，其會計處理： 借：銀行存款 80 000 貸：庫存現(xiàn)金 80 000 審計人員通過現(xiàn)金日記賬調閱收款憑證，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入憑證所附的收據(jù)為9月10日，注明收到某企業(yè)廠房租金收入8萬元，其會計處理為：借：庫存現(xiàn)金 80 000 貸：其他應付款 80 000 審閱“其他應付款”明細賬，發(fā)現(xiàn)該賬戶無期末余額，其借方分別發(fā)現(xiàn)30000和50000元金額，審計人員立即抽調兩張記賬憑證，一張為11月15日32號會計憑證，一張為12月9日16號會計憑證，其會計處理均為：借：其他應付款 貸：銀行存款 經(jīng)向該公司詢問，已將這筆租金收入作為年終獎發(fā)給職工。 要求：不考慮稅費，請分析上述處理存在的問題 編制調整分錄。

（房產(chǎn)中介行業(yè)） 20年-21年個人費用公賬支付（16個人）：往來款、服務費、活動費等（90%無發(fā)票，只有銀行支付憑證 借：其他應收款--個人 貸：銀行存款 24年1月調賬： 借：管理費用 貸：其他應收款--個人 老師，請問： 1、這家房產(chǎn)中介，之前會計掛其他應收-個人，導致賬上有71萬多（到現(xiàn)在3年多了），現(xiàn)在想調平（都用銀行存款付了），可以如上面分錄調到管理費用里去嗎？ 2、有一筆21年2月借的短期借款（向其他公司借的），調賬可以：借：短期借款 貸：其他應付款--法人嗎？法人其他應付掛賬103萬。 3、因為公司實收資本1.1萬，會計把公司的各種費用支出掛法人其他應付款（賬上103萬），現(xiàn)在企業(yè)無法歸還給法人，因為自22年1月起沒開發(fā)票，收入也沒進公賬，請問欠法人的款怎么平賬？謝謝！