你好,同學(xué),看一下圖片,參考一下
請問下老師 12月31日,根據(jù)本季度利潤總額計(jì)算本月應(yīng)繳納所得稅額以及遞延所得稅費(fèi)用,通過銀行存款預(yù)繳本季度企業(yè)所得稅。提示:資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法 借:所得稅費(fèi)用 751,506.76 遞延所得稅資產(chǎn) (260,200.00×25%)65,050.00貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 [(266,000.64+176,043.04+2,824,183.37)×25%]816,556.76借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 816,556.76貸:銀行存款——招商銀行 816,556.76 老師,這個題的所得稅費(fèi)用應(yīng)該是816556.76,應(yīng)交企業(yè)所得稅為881606.76,遞延所得稅資產(chǎn)為65050,分錄應(yīng)為借:所得稅費(fèi)用816556.76,借:遞延所得稅資產(chǎn)65050,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅881606.76 老師,這個題目是做錯了,還是我做錯了? 我算的應(yīng)交企業(yè)所得稅是(3266227.05+260200)*0.25=881606.76,所得稅費(fèi)用是3266227.05*0.25=816556.76,遞延所得稅資產(chǎn)為兩者之差額=6
請問下老師這個題怎么做 12月31日,根據(jù)本季度利潤總額計(jì)算本月應(yīng)繳納所得稅額以及遞延所得稅費(fèi)用,通過銀行存款預(yù)繳本季度企業(yè)所得稅。提示:資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法
分析題 甲公司2019年利潤表中的利潤總額為1000萬元,適用所得稅稅率為25%,所得稅核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法,年初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債賬面余額為零。甲公司當(dāng)年主要有以下差異: (1)國債利息收入80萬元; (2)違反稅收政策支付的罰款40萬元; (3)本期提取存貨跌價準(zhǔn)備210萬元; (4)除以上事項(xiàng)外,沒有其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 要求:根據(jù)以上資料,計(jì)算2019年度的應(yīng)納稅所得額,計(jì)算該年度的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用,并作出賬務(wù)處理。
老師您好,季報企業(yè)所得稅,以第一季度為例,利潤表填寫1—3月三個月的本期金額合計(jì)數(shù)。資產(chǎn)負(fù)債表直接填寫3月份的數(shù)據(jù)。那么在填寫企業(yè)所得稅的時候,主表預(yù)繳稅款計(jì)算需要填寫 營業(yè)收入 、營業(yè)成本、 利潤總額、本年累計(jì)數(shù)。這個本年累計(jì)數(shù)是3月利潤表的數(shù)據(jù),還是三個月加起來的?
甲企業(yè)是增值稅時一般納稅人,2020 年利潤總額為760萬元,適用的所得稅稅率萬25% 遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。該企業(yè)當(dāng)年會計(jì)處理與稅法規(guī)定之間差異包括以下事項(xiàng): (1)國債利息收入50萬元: (2)稅款滯納金 50萬元; (3)交易性公允價值增加60萬元: (4)提取存貨跌價準(zhǔn)備200萬元; (5)因售后服務(wù)預(yù)提費(fèi)用100萬元。【要求】根據(jù)上述資料,分別回答下列問題 (1)計(jì)算甲企業(yè) 2020年度當(dāng)期的應(yīng)納企業(yè)所得稅. (2)計(jì)算甲企業(yè)2020 年度遞延所得稅費(fèi)用。 (3)計(jì)算甲企業(yè)2020 年度利潤表中應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用. (4)對甲企業(yè)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)處理
老師請人給自己的茶園采摘茶葉記人哪里,我采摘后直接銷售茶青,請人是按茶葉多少錢一斤來付錢
往來科目設(shè)置了二級科目就不用設(shè)輔助核算了是吧
老師,接一家企業(yè)的賬要看什么
老師:律所會計(jì)需要注意哪些重點(diǎn)?
老師好,因?yàn)閾Q了新系統(tǒng),固定資產(chǎn)從上個季度開始忘了錄入了,一直沒有計(jì)提怎么辦,剛發(fā)現(xiàn)
向“沒有生產(chǎn)能力”的國內(nèi)貿(mào)易型公司采購鋼絲用來出口,因?yàn)殇摻z退稅率是0,會視同內(nèi)銷處理,開票13個點(diǎn),進(jìn)項(xiàng)抵扣勾選,和這樣的供應(yīng)商合作,這樣操作是合規(guī)沒有風(fēng)險的吧?
老師,我特別糾結(jié)考完中級有必要考稅務(wù)師 注會嗎
從這一刻開始采集個稅人員申報個稅,這樣對接手財(cái)務(wù)的人有風(fēng)險嗎?
前提是之前財(cái)務(wù)一直未申報個稅,但是員工一直在上班,現(xiàn)在才去采集個稅信息?我從之前財(cái)務(wù)未給員工申報個稅的日期開始,還是從我接手的前月填寫采集個稅信息雇員的日期,是哪種情況
老師,債券的市場利率指的是什么?
請問答案如果沒有說計(jì)算本季度的遞延所得稅,是不是可以不用做遞延所得稅資產(chǎn)的分錄,直接做成借:所得稅費(fèi)用816556.76,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅816556.76
所以答案說了計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn),就做成借:所得稅費(fèi)用751506.76,借:遞延所得稅資產(chǎn)65050,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅816556.76
所以答案也是沒有錯,但是季度應(yīng)該是很少計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn),是嗎?
可以這樣理解,季度通常不調(diào)整是沒問題的,如果你要調(diào)整也不能說你是錯誤的