請(qǐng)問(wèn)下老師 12月31日，根據(jù)本季度利潤(rùn)總額計(jì)算本月應(yīng)繳納所得稅額以及遞延所得稅費(fèi)用，通過(guò)銀行存款預(yù)繳本季度企業(yè)所得稅。提示：資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法 借：所得稅費(fèi)用 　　　　　　　　　　　　　751,506.76 遞延所得稅資產(chǎn)　?。?60,200.00×25%）65,050.00貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅　[（266,000.64+176,043.04+2,824,183.37）×25%]816,556.76借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅　　816,556.76貸：銀行存款——招商銀行　　　　　816,556.76 老師，這個(gè)題的所得稅費(fèi)用應(yīng)該是816556.76，應(yīng)交企業(yè)所得稅為881606.76，遞延所得稅資產(chǎn)為65050，分錄應(yīng)為借:所得稅費(fèi)用816556.76，借：遞延所得稅資產(chǎn)65050，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅881606.76 老師，這個(gè)題目是做錯(cuò)了，還是我做錯(cuò)了？ 我算的應(yīng)交企業(yè)所得稅是(3266227.05+260200)*0.25=881606.76，所得稅費(fèi)用是3266227.05*0.25=816556.76，遞延所得稅資產(chǎn)為兩者之差額=6

請(qǐng)問(wèn)下老師這個(gè)題怎么做 12月31日，根據(jù)本季度利潤(rùn)總額計(jì)算本月應(yīng)繳納所得稅額以及遞延所得稅費(fèi)用，通過(guò)銀行存款預(yù)繳本季度企業(yè)所得稅。提示：資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法

分析題 甲公司2019年利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元，適用所得稅稅率為25%，所得稅核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，年初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債賬面余額為零。甲公司當(dāng)年主要有以下差異： (1)國(guó)債利息收入80萬(wàn)元； (2)違反稅收政策支付的罰款40萬(wàn)元； (3)本期提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備210萬(wàn)元； (4)除以上事項(xiàng)外，沒(méi)有其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 要求：根據(jù)以上資料，計(jì)算2019年度的應(yīng)納稅所得額，計(jì)算該年度的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用，并作出賬務(wù)處理。

老師您好，季報(bào)企業(yè)所得稅，以第一季度為例，利潤(rùn)表填寫1—3月三個(gè)月的本期金額合計(jì)數(shù)。資產(chǎn)負(fù)債表直接填寫3月份的數(shù)據(jù)。那么在填寫企業(yè)所得稅的時(shí)候，主表預(yù)繳稅款計(jì)算需要填寫 營(yíng)業(yè)收入 、營(yíng)業(yè)成本、 利潤(rùn)總額、本年累計(jì)數(shù)。這個(gè)本年累計(jì)數(shù)是3月利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)，還是三個(gè)月加起來(lái)的？

甲企業(yè)是增值稅時(shí)一般納稅人,2020 年利潤(rùn)總額為760萬(wàn)元,適用的所得稅稅率萬(wàn)25% 遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。該企業(yè)當(dāng)年會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定之間差異包括以下事項(xiàng): (1)國(guó)債利息收入50萬(wàn)元: (2)稅款滯納金 50萬(wàn)元; (3)交易性公允價(jià)值增加60萬(wàn)元: (4)提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200萬(wàn)元; (5)因售后服務(wù)預(yù)提費(fèi)用100萬(wàn)元?！疽蟆扛鶕?jù)上述資料,分別回答下列問(wèn)題 (1)計(jì)算甲企業(yè) 2020年度當(dāng)期的應(yīng)納企業(yè)所得稅. (2)計(jì)算甲企業(yè)2020 年度遞延所得稅費(fèi)用。 (3)計(jì)算甲企業(yè)2020 年度利潤(rùn)表中應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用. (4)對(duì)甲企業(yè)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)處理