公司執(zhí)行的是企業(yè)會計制度，但是關于工資和社保做賬的時候用的是應付職工薪酬科目，并在下面設了職工福利，社保等二級科目，在申報財報表時稅務系統的負債表沒有應付職工薪酬，只有應付工資和應付福利費，請問這種情況該怎么辦？以后是得把應付職工薪酬的分錄都更正到應付工資嗎？

公司執(zhí)行的是企業(yè)會計制度，但是關于工資和社保做賬的時候用的是應付職工薪酬科目，并在下面設了職工福利，社保等二級科目，在申報財報表時稅務系統的負債表沒有應付職工薪酬，只有應付工資和應付福利費，請問這種情況該怎么辦？以后是得把應付職工薪酬的分錄都更正到應付工資嗎？

我公司每個月業(yè)務：收上級部門經費100萬，用于支付工資60萬，公積金15萬，社保20萬，個稅500元，崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的：：收經費：借 其他應付款-上級 100萬；；貸 銀行存款 100萬 支付時：借 應付職工薪酬-工資 60萬； 應付職工薪酬-公積金 15萬； 應付職工薪酬-社保 20萬；應付職工薪酬-個稅 500元；應付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提：借 管理費用 952500元；貸 應付職工薪酬952500元 現在我發(fā)現 其他應付款 科目 是有借方 沒有貸方。實際應付職工薪酬科目走的金額都是其他應付款科目，請問 我想在其他應付款科目在體現支出多少，結余多少怎么操作，2020年的應該怎么改，現在應該怎么記

老師 我公司每個月有這樣一個業(yè)務：收上級部門經費100萬，用于支付工資60萬，公積金15萬，社保20萬，個稅500元，崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的：：收經費：借 銀行存款 100萬；；貸 其他應付款-上級 100萬 支付時：借 應付職工薪酬-工資 60萬； 應付職工薪酬-公積金 15萬； 應付職工薪酬-社保 20萬；應付職工薪酬-個稅 500元；應付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提：借 管理費用 952500元；貸 應付職工薪酬952500元 現在我發(fā)現 其他應付款 科目 有貸方 沒有借方。實際應付職工薪酬科目走的金額都是其他應付款金額。怎么做分錄可以把其他應付款科目花出去的錢支出去呢？

1．根據期初資料和資料（1），下列各項中，該企業(yè)結算并發(fā)放職工薪酬的會計科目處理正確的是（)。A.代扣職工個人應繳納的住房公積金時，貸記“其他應付款-住房公積金”科目25萬元B.代扣職工個人應繳納的社會保險費時，貸記“應付職工薪酬-社會保險費”科目30萬元C.結算并發(fā)放上月的應付職工薪酬時，借記“應付職工薪酬-工資”科目320萬元D．通過銀行轉賬發(fā)放貨幣性職工薪酬時，貸記“銀行存款”科目265萬元2.根據資料（2），下列各項中，關于企業(yè)非貨幣性福利的會計處理正確的是（)。A.將非貨幣性福利確認為費用時：借：管理費用25貸：應付職工薪酬-非貨幣性福利25B.發(fā)放非貨幣性福利時：借：應付職工薪酬-非貨幣性福利45.2貸：主營業(yè)務收入40應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）5.2C.發(fā)放非貨幣性福利時：借：應付職工薪酬-非貨幣性福利25貸：庫存商品25D.將非貨幣性福利確認為費用時：借：管理費用45.2貸：應付職工薪酬-非貨幣性福利45.2