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你好老師,銷項大于進項時月底需要做什么樣的分錄,還有進大于銷怎么做呢

2020-09-06 13:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-09-06 13:30

你好,1,借銷項稅額貸進項稅額 轉出未交增值稅 借轉出未交增值稅 貸未交增值稅 借未交增值稅 貸銀行存款 2借銷項稅額 貸進項稅額

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1, 借銷項稅額 貸進項稅額 轉出未交增值稅 借轉出未交增值稅 貸未交增值稅 借未交增值稅 貸銀行存款 2, 借銷項稅額 貸進項稅額
2020-09-05
你好,1,借銷項稅額貸進項稅額 轉出未交增值稅 借轉出未交增值稅 貸未交增值稅 借未交增值稅 貸銀行存款 2借銷項稅額 貸進項稅額
2020-09-06
進項大于銷項時形成留抵不需賬務處理,當銷項大于進項時要計提 1、計提時: 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 : 借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 4、月末結轉: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2022-12-23
你好,月底進項數(shù)大于銷項數(shù),結轉的分錄是 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2021-12-04
同學你好,需要的,按銷項稅金額 借,應交稅費一應增銷項 貸,應交稅費一應增進項 沒有抵完的進項留在進項額中;
2020-09-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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