老師，請(qǐng)教一下，分錄怎么做，比如8月，我是8月計(jì)提和發(fā)放一起，比如說我們公司職工8月份發(fā)7月工資實(shí)際發(fā)放1000，其中社保100，個(gè)稅100，

2020-09-05 15:45

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-09-05 15:53

借管理費(fèi)用 1000 貸應(yīng)付職工薪酬1000 ，借應(yīng)付職工薪酬1000 ，貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款-個(gè)人社保，100 應(yīng)交個(gè)人所得稅，100

快賬用戶9563 追問 2020-09-05 16:05

老師我就是不知道管理費(fèi)用-工資，這個(gè)數(shù)據(jù)是包含社保和個(gè)稅，還是不包含呢？

齊紅老師解答 2020-09-05 16:09

數(shù)據(jù)是包含社保和個(gè)稅，

齊紅老師解答 2020-09-05 16:09

包括個(gè)人社保，個(gè)稅，這個(gè)，

快賬用戶9563 追問 2020-09-05 16:13

老師，我們發(fā)放的是7月的工資，但是社保是當(dāng)月交當(dāng)月的，提前交，相當(dāng)于7月的社保已經(jīng)在7月底交過了，我已經(jīng)被弄暈了

齊紅老師解答 2020-09-05 16:28

你分開做就可以，交社保做分錄做借其他應(yīng)收款-個(gè)人社保，應(yīng)付職工薪酬單位社保，貸銀行，發(fā)工資做借應(yīng)付職工薪酬1000 ，貸其他應(yīng)收款-個(gè)人社保，100 應(yīng)交個(gè)人所得稅，100

快賬用戶9563 追問 2020-09-05 16:32

老師，包含的意思是什么呢，比如說應(yīng)發(fā)工資1000，社保100，個(gè)稅100，實(shí)發(fā)工資800，那老師您說的管理費(fèi)-工資是1000，還是800呢？

齊紅老師解答 2020-09-05 16:38

那老師您說的管理費(fèi)-工資是1000

快賬用戶9563 追問 2020-09-05 16:54

老師，我們社保和醫(yī)保是分開匯款的，需要分開做分錄嗎？

齊紅老師解答 2020-09-05 16:59

這個(gè)可以統(tǒng)一做社保下面，這個(gè)社保是包括醫(yī)保

快賬用戶9563 追問 2020-09-05 17:22

老師，你看我做對(duì)沒有？

齊紅老師解答 2020-09-05 18:56

不是這個(gè)借管理費(fèi)用工資包括個(gè)人社保，貸應(yīng)付職工薪酬工資，包括個(gè)人社保，單位做沒有問題，這個(gè)個(gè)人部分有問題，你交的時(shí)候做借應(yīng)付職工薪酬單位社保，其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款個(gè)人社保，貸銀行，這個(gè)發(fā)工資扣社保做借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款個(gè)人社保貸銀行，是這樣的

齊紅老師解答 2020-09-05 18:56

你去看下我截圖那個(gè)，有帶上單位和個(gè)人的，

2020-09-05

同學(xué)，您好，主要的會(huì)計(jì)分錄如下：計(jì)提工資：借管理費(fèi)用-工資 1000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資1000。發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款800 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保100 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅100 繳個(gè)稅時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅100 貸銀行存款100 七月和八月一起計(jì)提工資就可以了，兩個(gè)憑證各做各的。

2020-09-16

借管理費(fèi)用-工資貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅

2023-09-19

所有的分錄都是這些，發(fā)生了什么業(yè)務(wù)和科目就對(duì)應(yīng)分錄和科目。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金借：管理費(fèi)用-社保，公積金貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅??????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款

2023-09-19

同學(xué)，你好可以參考 1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

2023-08-14

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