之前的300已經(jīng)確認(rèn)遞延了,只要補(bǔ)計提200的遞延
2020.12.31 應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬元,減值測試前壞賬準(zhǔn)備余額為300萬元,減值測試后補(bǔ)計提壞賬準(zhǔn)備200萬元,根據(jù)稅法規(guī)定,提取的壞賬準(zhǔn)備不允許稅前扣除。 計算遞延所得稅 是用補(bǔ)計提的200萬元算 還是10000-9500來算???
甲公司2014年年初遞延所得稅負(fù)債的余額為零,遞延所得稅資產(chǎn)的余額為30萬元(系2013年年末應(yīng)收賬款的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生) 2014年12月31日,應(yīng)收賬款賬面余額為10 000萬元,減值測試前壞賬準(zhǔn)備的余額為200萬元,減值測試后補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備100萬元 問2014年年末資產(chǎn)負(fù)債表遞延所得稅資產(chǎn)。期末余額是多少?
題一: (2015年)甲公司2×14年年初遞延所得稅資產(chǎn)的余額為30萬元(系2×13年年末應(yīng)收賬款的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生)。甲公司2×14年12月31日,應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬元,減值測試前壞賬準(zhǔn)備的余額為200萬元,減值測試后補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備100萬元。根據(jù)稅法規(guī)定,提取的壞賬準(zhǔn)備不允許稅前扣除。 【答案】 “遞延所得稅資產(chǎn)”期末余額=(期初余額30/15%+本期發(fā)生額100)×25%=75(萬元)。 遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=期末余額—期初余額=75—30=45(萬元) 請問:所得稅稅率變動時,遞延所得稅使用暫時性差異預(yù)計未來轉(zhuǎn)回期稅率,該轉(zhuǎn)回期是指遞延所得稅產(chǎn)生期間的次年稅率還是最新變動稅率呢?上題:2×13年年末應(yīng)收賬款的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生,2X13年稅率15%,2X14年稅率25%,2013年年末(2014年年初)遞延所得稅資產(chǎn)余額30萬元為什么沒有按2014年變動的稅率25%重新計算呢?
某企業(yè)2019年應(yīng)收賬款的余額為2000萬元,壞賬準(zhǔn)備的提取率為10%,年初壞賬準(zhǔn)備無余額,稅法規(guī)定企業(yè)提取的壞賬準(zhǔn)備不允許在稅前扣除,則應(yīng)收賬款的計稅基礎(chǔ)是
資料三:2014年12月31日,應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬元,減值測試前壞賬準(zhǔn)備的余額為200萬元,減值測試后補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備100萬元。根據(jù)稅法規(guī)定,提取的壞賬準(zhǔn)備不允許稅前扣除。 老師請問這個應(yīng)收賬款為什么確認(rèn)你要所得稅負(fù)債是300*25%,而對利潤的影響又是調(diào)增100呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時候計入成本里面嗎
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報表上的凈利潤呢
在總公司簽合同任職財務(wù),工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財務(wù),兼任子分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù),請問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請問老師,財務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入,計算息稅前利潤時利息收入怎么處理?謝謝老師
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級一般進(jìn)行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
當(dāng)增值稅納稅申報表進(jìn)項是7 銷項是5 最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要做借應(yīng)交銷5 應(yīng)交 轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交進(jìn)7這樣就完成了,因為我翻了我們那邊分錄就只有這一個
老師好,想問個實踐的問題,我們有兩個公司,一個公司負(fù)責(zé)銷售叫A公司,一個公司負(fù)責(zé)加工叫B公司。第一個方案:A公司買材料讓B公司加工;第二個方案:B自己買材料生產(chǎn)后賣給A。這兩種方案從稅負(fù)率和經(jīng)營管理模式下哪種比較好,如果測試稅負(fù)率的話,怎么著手去測試?
老師好!換電腦了,自然人電子稅務(wù)局扣繳端數(shù)據(jù)怎么恢復(fù)到新電腦上?謝謝!
老師好,我們八月份要轉(zhuǎn)成一般納稅人,還有五十多萬的庫存商品,怎么處理了,可以退貨處理嗎?
老師,傳媒公司做活動屬于他們的主營業(yè)務(wù),做活動買的零食飲料日用品的專票可以拿來抵扣嗎
但是另外一個押題卷老師講的不一樣,我都搞不清楚應(yīng)該怎么算了
老師看得到我發(fā)的圖片嗎?
不好意思,我沒看到你的圖片
老師,有道題也是這樣的,減值測試前為200,減值測試后補(bǔ)計提100,算遞延所得稅資產(chǎn)就是用300?? 25%
不好意思,我沒看到你的圖片
有期初余額的遞延所得稅,就需要累計計算嗎?減值前加減值后的金額,沒有期初余額的就是單獨(dú)計算減值后的嗎
遞延所得稅余額=壞賬準(zhǔn)備期末余額*所得稅稅率-之前已經(jīng)確認(rèn)的遞延所得稅 如果沒有期初數(shù),就是壞賬準(zhǔn)備期末余額*所得稅稅率
假如年初有30遞延所得稅,這道題應(yīng)該怎么做呢
如果所得稅稅率是25%,應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅=500*25%-30=20