之前的300已經(jīng)確認遞延了,只要補計提200的遞延
2020.12.31 應收賬款賬面余額為10000萬元,減值測試前壞賬準備余額為300萬元,減值測試后補計提壞賬準備200萬元,根據(jù)稅法規(guī)定,提取的壞賬準備不允許稅前扣除。 計算遞延所得稅 是用補計提的200萬元算 還是10000-9500來算???
甲公司2014年年初遞延所得稅負債的余額為零,遞延所得稅資產(chǎn)的余額為30萬元(系2013年年末應收賬款的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生) 2014年12月31日,應收賬款賬面余額為10 000萬元,減值測試前壞賬準備的余額為200萬元,減值測試后補提壞賬準備100萬元 問2014年年末資產(chǎn)負債表遞延所得稅資產(chǎn)。期末余額是多少?
題一: (2015年)甲公司2×14年年初遞延所得稅資產(chǎn)的余額為30萬元(系2×13年年末應收賬款的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生)。甲公司2×14年12月31日,應收賬款賬面余額為10000萬元,減值測試前壞賬準備的余額為200萬元,減值測試后補提壞賬準備100萬元。根據(jù)稅法規(guī)定,提取的壞賬準備不允許稅前扣除。 【答案】 “遞延所得稅資產(chǎn)”期末余額=(期初余額30/15%+本期發(fā)生額100)×25%=75(萬元)。 遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=期末余額—期初余額=75—30=45(萬元) 請問:所得稅稅率變動時,遞延所得稅使用暫時性差異預計未來轉回期稅率,該轉回期是指遞延所得稅產(chǎn)生期間的次年稅率還是最新變動稅率呢?上題:2×13年年末應收賬款的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生,2X13年稅率15%,2X14年稅率25%,2013年年末(2014年年初)遞延所得稅資產(chǎn)余額30萬元為什么沒有按2014年變動的稅率25%重新計算呢?
某企業(yè)2019年應收賬款的余額為2000萬元,壞賬準備的提取率為10%,年初壞賬準備無余額,稅法規(guī)定企業(yè)提取的壞賬準備不允許在稅前扣除,則應收賬款的計稅基礎是
資料三:2014年12月31日,應收賬款賬面余額為10000萬元,減值測試前壞賬準備的余額為200萬元,減值測試后補提壞賬準備100萬元。根據(jù)稅法規(guī)定,提取的壞賬準備不允許稅前扣除。 老師請問這個應收賬款為什么確認你要所得稅負債是300*25%,而對利潤的影響又是調(diào)增100呢
咨詢下我們干電力工程的因為資質原因分公司員工的社保都交在總公司里 現(xiàn)在想在分公司繳納公積金 這樣稅務上會有什么影響嗎
老師,請問了解考察潤滑油企業(yè)的生產(chǎn)情況需要從哪些方面入手,要注意什么呢,謝謝!
質量購置稅退稅政策是什么規(guī)定的?比如說未滿一年,超過一年,這個都是怎么算的呢?
針對破產(chǎn)房地產(chǎn)企業(yè)商鋪轉讓行為,已轉讓物權和債權兩種情況分別稅務籌劃一下
凈利潤的60%分配給投資者?的意思是股利支付率是60%嗎老師
浙江溫州購買商鋪房產(chǎn)稅申報流程
算內(nèi)涵收益率,我計算出來的,保留2位小數(shù)不應該7%嗎老師,答案是6.91%
老師,我發(fā)現(xiàn)4月份忘了做公司社保的憑證了,咋辦,改賬還是補在7月份
老師,債務重組里面,用非金融資產(chǎn)抵債的,債務人立場,比如用固定資產(chǎn)抵債,結轉固定資產(chǎn)貸方科目直接用自己本身,不需要用固清,包括存貨,直接用庫存商品,不需要通過主營業(yè)務收入和成本?
這個提示這段是什么意思,沒有明白,為什么說未予全額恢復的?
但是另外一個押題卷老師講的不一樣,我都搞不清楚應該怎么算了
老師看得到我發(fā)的圖片嗎?
不好意思,我沒看到你的圖片
老師,有道題也是這樣的,減值測試前為200,減值測試后補計提100,算遞延所得稅資產(chǎn)就是用300?? 25%
不好意思,我沒看到你的圖片
有期初余額的遞延所得稅,就需要累計計算嗎?減值前加減值后的金額,沒有期初余額的就是單獨計算減值后的嗎
遞延所得稅余額=壞賬準備期末余額*所得稅稅率-之前已經(jīng)確認的遞延所得稅 如果沒有期初數(shù),就是壞賬準備期末余額*所得稅稅率
假如年初有30遞延所得稅,這道題應該怎么做呢
如果所得稅稅率是25%,應確認的遞延所得稅=500*25%-30=20