老師請問，例如我們公司客戶充值了會員卡10萬元，用了90萬了，剩余10元一直掛在賬上，現(xiàn)在要調(diào)整時得知當(dāng)初這個款被客戶那些東西抵了，至于這個東西由于時間久遠(yuǎn)無法查明，這個怎么做賬目調(diào)整啊，現(xiàn)在要把會員里面的金額調(diào)整為o

老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購買老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告，評估報告上有各個資產(chǎn)的明細(xì)及發(fā)票復(fù)印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的，這個資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補做嗎？時間隔得有點久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因為之前的會計做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費用里面去了，所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因為我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下。 舉個例子： （1）處理資產(chǎn)時： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

你好老師，請問，我們公司現(xiàn)在做重大變更，法人變更，股東變更，原注冊資本1000萬，實繳了50萬（共有6個股東，有4個股東已經(jīng)實繳50萬，這4個股東認(rèn)繳的已實繳完畢），剩下兩位股東未實繳。問： 1.現(xiàn)引進新股東1人，認(rèn)繳20萬，但是只給他1%股股份，那這20萬我是全部計入實收資本還是10萬計入實收資本，10萬計入資本公積（至前1000萬還未繳足）； 2.如果，現(xiàn)在股東會決議以上原來4位股東由顯名股東變?yōu)殡[名股東，并且持股比例被壓縮（原來是5%，現(xiàn)在壓縮為3%，相當(dāng)于50萬只占股3個點了），并且由其中一位股東代持這4位小股東3%股份，這個去工傷稅務(wù)變更時候需要什么資料？需要這4位股東和代持股東簽轉(zhuǎn)讓協(xié)議還是代持協(xié)議？ 3.假如上述變更發(fā)生后，公司賬上需要調(diào)整嗎？

喜洋洋公司2021年的銷售額為1500萬元，凈利為280萬元，資產(chǎn)總額為2000萬元。注冊會計師老孫在對該公司的2021年度報表審計時，發(fā)現(xiàn)了以下問題：(1)審計人員清點現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)短缺700元；(2)資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收賬款項目金額為900萬元，應(yīng)收賬款總賬為借方余額900萬元，而應(yīng)收賬款明細(xì)賬中有三家客戶的余額為貸方余額，分別為50萬元、60萬元和90萬元，該企業(yè)沒有預(yù)收賬款項目；(3)該公司長期借款12月份應(yīng)計利息10萬元尚未入賬；請問注冊會計師對以上問題應(yīng)采取何種對策?如果需要的話，請編制相應(yīng)的調(diào)整或重分類分錄。針對第一個問題，注冊會計師認(rèn)為700元短款金額不大，要求（1）__墊賠。（寫相關(guān)崗位名字）針對第二個問題，注冊會計師認(rèn)為三個應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶貸方金額為200萬元，屬于重大金額，應(yīng)當(dāng)編制（2）_調(diào)整分錄（提示：寫重分類或者是賬項）將其列入負(fù)債類（3）___項目。針對第三個問題，注冊會計師認(rèn)為應(yīng)編制調(diào)整分錄，并相應(yīng)的調(diào)整報表項目，借記（4）_項目，貸記（5）__項目，調(diào)整金額為10萬元

3、ABC會計師事務(wù)所首次接受委托，由劉佳注冊會計師負(fù)責(zé)審計丙上市公司2021年財務(wù)報表，確定的財務(wù)報表整體的重要性為150萬元，利潤總額為200萬元。在審計過程中存在如下事項:(1)基于首次接受委托，預(yù)期存在值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷，劉佳將實際執(zhí)行的重要性定為財務(wù)報表整體重要性的50%;(2)在實施進一步審計程序時擬利用被審計單位信息系統(tǒng)生成的信息，審計項目組成員就擬利用信息的準(zhǔn)確性獲取了審計證據(jù);(3)甲公司2021年度無形資產(chǎn)為400萬元，劉佳認(rèn)為重大錯報風(fēng)險較低,擬僅實施控制測試;(4)2021年12月31應(yīng)計入天水公司的應(yīng)收賬款120萬元，丙公司計入其他應(yīng)收款賬戶，劉佳認(rèn)為屬于分類錯報，丙公司不予調(diào)整，劉佳擬發(fā)表保留意見;(5)丙公司2021年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中存貨項目列示的金額為180萬，經(jīng)過審計，發(fā)現(xiàn)可變現(xiàn)凈值為1640萬元。提請丙公司管理層進行調(diào)整，未接受審計調(diào)整建議，劉佳擬發(fā)表否定意見;要求:請單獨考慮上述每個事項，不考慮其他情況，確定劉佳的做法是否恰當(dāng),如不恰當(dāng)，請簡要說明理由。