同學(xué)你好 這樣算可以的哦
1.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,2019年甲公司發(fā)生如下銷售業(yè)務(wù)(假定均符合收入確認(rèn)條件)(1)1月10日,甲公司與乙公司簽訂合同,向乙公司銷售一批商品,售價(jià)為500萬元,該批商品實(shí)際成本為300萬元。甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣井開具了增值稅專用發(fā)票,合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣為310、120、n/30,甲公司已于當(dāng)日發(fā)出商品,乙公司于1月25日付款,假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。2)5月,甲公司與丙公司簽訂合同,銷售一批商品給丙公司,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為100萬元,增值稅稅額為13萬元,該批商品的成本為50萬元。丙公司收到貨后發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不符合要求,要求全部予以退回。甲公司檢測后同意丙公司提出的要求。假定此前甲公司已經(jīng)確認(rèn)了該批商品的收入,尚未收到貨(3)7月,甲公司銷售原材料收入10萬元不含稅),成本為8萬元,款項(xiàng)已收到。(4)8月,取得出租包裝物相金收入2萬元,出租無形資產(chǎn)租金收入6萬元,罰款收入1萬元假定不考慮增值稅要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他相關(guān)因素,分析回答下列問題(答察中金額單位用萬元表
你好,請(qǐng)教個(gè)問題。甲公司把裝卸作業(yè)委托乙公司做,乙公司又招標(biāo)給丙公司了。乙公司結(jié)算時(shí)候向甲公司加了15%營業(yè)稅(按丙公司的不含稅單價(jià)為基礎(chǔ)),在這個(gè)基礎(chǔ)上再去開增票,有道理嗎?舉例,甲產(chǎn)生了1萬元費(fèi)用(按乙與丙公司單價(jià)計(jì)算),乙開票金額:(1萬元x115%=1.15萬元,)1.15萬元x1.06=1.219萬元,甲向乙支付1.219萬元。這樣算合理嗎?謝謝
甲公司屬于增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率是13%,2021年11月發(fā)生了如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)1日,向乙公司購入原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款是300萬元、增值稅稅額是39萬元,乙公司承諾的現(xiàn)金折扣條件為:2/10,1/20,N/30,假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅,甲公司于8日付清了該筆應(yīng)付賬款。(2)5日,甲公司委托丙公司代為加工產(chǎn)品一批,材料成本是200萬元,加工貴為30萬元(不含稅),由丙公司代收代繳的消費(fèi)稅是10萬元,甲公司將¥成品收回后,繼續(xù)用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。(3)15日,甲公司購進(jìn)一棟辦公樓作為固定資產(chǎn)核算,并于當(dāng)月投入使用。取得增值稅專用發(fā)票并通過認(rèn)證,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為500萬元,增值稅稅額為45萬元,甲公司開出一張面值為500萬元的商業(yè)匯票,其余款項(xiàng)以銀行存款結(jié)算。
●甲、乙、丙三人于2019年8月達(dá)成協(xié)議,集資10萬元共開設(shè)一商店,其中甲出資2萬元,乙出資3萬元丙出資萬元,三人約定按出資比例分享盈利分虧損,三方交清全部投資并經(jīng)核準(zhǔn)登記領(lǐng)取了營業(yè)執(zhí)照由于經(jīng)營得當(dāng),年終結(jié)算,盈利5000元,三人按協(xié)議進(jìn)行了分配,2020年7月,三人意見發(fā)生分甲私自于丁商量把自己在商店中的2萬元財(cái)產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓給但乙、丙不同意,在乙丙不的情況下甲私自取走了自己的出資2萬元,同年年終結(jié)算,該合伙商店發(fā)生虧損,這時(shí),丙也要求退伙,合伙難以維持乙丙按進(jìn)貨價(jià)格計(jì)算分別取走價(jià)值1萬元,2萬元的商品,但對(duì)合伙債務(wù)末做處理不久,與該商店有業(yè)務(wù)往來的債權(quán)人A公司獲商店散伙的消息后,便找到甲要求甲清信合伙企業(yè)2019年下半年欠自己的8萬元貨款甲認(rèn)為自己已退出合伙商店,對(duì)商店的債務(wù)不再承擔(dān)責(zé)任應(yīng)由丁承擔(dān)A公司找到丙,丙認(rèn)為按合伙協(xié)議的約定,自己只應(yīng)當(dāng)承擔(dān)債務(wù)的12,A公司又找乙乙認(rèn)為商店的只應(yīng)當(dāng)以店現(xiàn)有的商品折價(jià)清,不足部分不再償還問題如何認(rèn)定甲私自取走2萬元和乙丙分別取走價(jià)值1萬元2萬元商品的行為效丁是否已經(jīng)入伙?是否對(duì)合伙企業(yè)的債務(wù)承當(dāng)責(zé)任?甲、乙、丙對(duì)待商店
3.甲公司2020年1月1日以定向增發(fā)本公司普通股股票的方式,購買乙公司70%的股權(quán)。甲公司定向增發(fā)普通股股票10000萬股(每股面值1元),其市場價(jià)格每股為2.95元。甲公司并購乙公司屬于非同一控制下的企業(yè)合并,假定不考慮所得稅及甲公司增發(fā)該普通股股票所發(fā)生的審計(jì)費(fèi)用。乙公司股本20000萬元,盈余公積1200萬元,資本公積8000萬元,未分配利潤2800萬元。乙公司存貨公允價(jià)值增加1100萬元,固定資產(chǎn)公允價(jià)值增加3000萬元,應(yīng)收賬款公允價(jià)值減少100萬元。(計(jì)算題)(每題答案可以標(biāo)清楚一下嘛,謝謝您了)(1)計(jì)算合并成本;(2)編制甲公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)取得乙公司股權(quán)的處理;(3)編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),將被購買方乙公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)值調(diào)整為公允價(jià)值;(4)計(jì)算基于資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值對(duì)甲公司財(cái)報(bào)調(diào)整的項(xiàng)目及金額。(5)將母公司的長期股權(quán)投資與子公司所有者權(quán)益對(duì)沖。
老師,我2023年計(jì)提一筆城建稅3元,會(huì)計(jì)分錄入錯(cuò)→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正,把原來2023年的做一筆紅字沖紅,藍(lán)字一筆正確→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3,但是我利潤表出來“稅金及附加”沒有金額,底下的城市維護(hù)城建稅有3金額,導(dǎo)致利潤表出現(xiàn)一級(jí)科目沒數(shù),二級(jí)科目有數(shù)的,申報(bào)提醒申報(bào)不了,麻煩看一下看做什么會(huì)計(jì)分錄比較好?就是不用通過以前年度調(diào)整這個(gè)科目核算怎么做會(huì)計(jì)分錄?
老師,我2023年計(jì)提一筆城建稅3元,會(huì)計(jì)分錄入錯(cuò)→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正,把原來2023年的做一筆紅字沖紅,藍(lán)字一筆正確→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3,但是我利潤表出來“稅金及附加”沒有金額,底下的城市維護(hù)城建稅有3金額,導(dǎo)致利潤表出現(xiàn)一級(jí)科目沒數(shù),二級(jí)科目有數(shù)的,申報(bào)提醒申報(bào)不了,麻煩看一下看做什么會(huì)計(jì)分錄比較好?能避免這個(gè)情況
老師你好 自產(chǎn)自銷免稅企業(yè) 沒有核定印花稅這個(gè)稅種 要不要交印花稅的?
年末時(shí)候賬面折舊計(jì)提多了,紅沖掉多提部分嗎,紅字 借管理費(fèi)用/-折舊 紅字;貸累計(jì)折舊;老師可以這樣處理嗎
老師,我們1季度和2季度利潤總額都是正數(shù),按照2季度利潤總額*0.25算和1-6月份利潤總額*0.25-1季度預(yù)繳所得稅,差了1分錢 ,我應(yīng)該按照哪個(gè)方式計(jì)算2季度計(jì)提的所得稅金額呢
老師用友U8怎么查成本明細(xì)表呀
老師好,請(qǐng)問下,建筑企業(yè),異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅以及增值稅附加,是否需要計(jì)提到損益類科目(營業(yè)稅稅金及附加、所得稅費(fèi)用?
老師,請(qǐng)教個(gè)問題哈,季度所得稅報(bào)表,比如說2季度的,利潤表本期數(shù)據(jù) 填1-6月的還是4-6月的?
計(jì)提水電費(fèi)其他應(yīng)收應(yīng)該是在借方還是貸方
老師咨詢一下,我們是小規(guī)模納稅人,這個(gè)季度專票開了106995元,稅額1069.95元。普票24417.81元,稅額244.19元。現(xiàn)在去申報(bào)2季度的增值稅及附加,怎么系統(tǒng)顯示本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅費(fèi)-2310.26,就想問這個(gè)數(shù)據(jù)-2310.26怎么來的,我該怎么填寫申報(bào)表
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謝謝。這樣算的邏輯是什么呢?我一直沒搞明白
現(xiàn)在都是增值稅的哦 這個(gè)就是算是綜合稅率,不含稅額乘以(1%2B稅率)就是等于含稅額
但是為什么中間加15%呢?增值稅不是只有6%嗎
綜合稅率還有管理費(fèi)
15%是管理費(fèi)還是營業(yè)稅?對(duì)方解釋是營業(yè)稅
早就沒有營業(yè)稅了哦
哦,如果沒有營業(yè)稅一說,只能說是強(qiáng)收的管理費(fèi)吧?
對(duì)的,現(xiàn)在早就沒有營業(yè)稅了
好的。說直白點(diǎn),我可以拒絕這15%,或者談判雙方認(rèn)可的費(fèi)率,對(duì)吧?
是的,這個(gè)可以不給的
好的,謝謝
滿意請(qǐng)給五星,謝謝