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老師晚上好,麻煩幫我看看啤酒黃酒增值稅押金的處理,哪個是正確的?圖一是并入銷售額,圖二是要看如何核算,我忘記哪個才是正確的了

老師晚上好,麻煩幫我看看啤酒黃酒增值稅押金的處理,哪個是正確的?圖一是并入銷售額,圖二是要看如何核算,我忘記哪個才是正確的了
老師晚上好,麻煩幫我看看啤酒黃酒增值稅押金的處理,哪個是正確的?圖一是并入銷售額,圖二是要看如何核算,我忘記哪個才是正確的了
2020-08-30 23:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-08-31 07:22

您好,除啤酒、黃酒以外的酒類包裝物押金,不論是否逾期,在銷售時一起并入銷售額計征增值稅。 啤酒、黃酒的包裝物押金要看是否逾期,如果沒有逾期,且在一年之內的,則不需要并入銷售額計征增值稅,如果逾期或者超過1年不再退還的,則需要換算為不含稅銷售額計征增值稅。

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快賬用戶1568 追問 2020-08-31 08:10

老師,那就是分2類,白酒等其他酒收取時并入銷售額,非酒類,啤酒黃酒,看是否逾期

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齊紅老師 解答 2020-08-31 08:14

是的,啤酒黃酒的包裝物押金看是否逾期或者超過一年,其他酒類包裝物押金在收到時確認收入

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快賬用戶1568 追問 2020-08-31 08:15

嗯嗯,謝謝路路老師,這會該是記住了,下午考試,腦子一片空白

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齊紅老師 解答 2020-08-31 08:16

不客氣的,祝考試順利通過,加油哦

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快賬用戶1568 追問 2020-08-31 08:17

謝謝老師,也祝您順利

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齊紅老師 解答 2020-08-31 08:20

嗯嗯,如果沒有其他問題了麻煩給個五星好評哦

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您好,除啤酒、黃酒以外的酒類包裝物押金,不論是否逾期,在銷售時一起并入銷售額計征增值稅。 啤酒、黃酒的包裝物押金要看是否逾期,如果沒有逾期,且在一年之內的,則不需要并入銷售額計征增值稅,如果逾期或者超過1年不再退還的,則需要換算為不含稅銷售額計征增值稅。
2020-08-31
你好,你這里是看應交稅費,應交增值稅二級明細科目借方余額,應該等于留底
2023-01-04
答疑板是不提供做題服務的,下面老師給你說一下做題思路,具體哪里有疑問,您再進行提問 凈利潤=原來的凈利潤*增長率 每股收益=普通股股東凈利潤÷流通在外普通股加權平均股數(shù) 市盈率=每股市價÷每股收益
2022-11-15
同學你好 對的 需要視同銷售的
2021-08-09
1,前面理解對的,89875這是固定資產凈值 2,可回收金額70000,減值89875-70000 3,可回收金額95,因為95高于80
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