老師，計算當期應(yīng)交所得稅時先按題目給出的利潤總額來調(diào)整應(yīng)納稅所得額，那有什么辦法更好地分清哪些是在利潤總額的基礎(chǔ)加或減呢
您好，根據(jù)您的描述，在利潤總額加可抵扣暫時性差異減應(yīng)納稅暫時性差異。
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老師你好，2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額 直接法的話是要減掉免稅收入的啊 國債利息為什么不扣除呢 圖二是答案 那個間接法計算應(yīng)納稅所得額的年度利潤總額是營業(yè)利潤加營業(yè)外收入減營業(yè)外支出嗎？
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老師，計算當期應(yīng)交所得稅時先按題目給出的利潤總額來調(diào)整應(yīng)納稅所得額，那有什么辦法更好地分清哪些是在利潤總額的基礎(chǔ)加或減呢
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老師，所得稅這，有個地方想不明白，第一年確認了應(yīng)納稅差異100，在第一年計算第一年的當期所得稅時，要當期調(diào)減100得出來應(yīng)納稅所得額。 第二年的時候算第二年當期所得稅，計算第二年應(yīng)納稅所得額時，用當年利潤總額納稅調(diào)整增加去第一年的這100，得出來第二年的當期所得額對嗎？
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老師好，所得稅涉及的當期和遞延，怎樣判斷該調(diào)增還是調(diào)減？會做分錄和計算，就是算最后應(yīng)交所得稅的時候，在利潤總額的基礎(chǔ)上加減會出錯。
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老師好，總公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，總公司2024年度利潤總額為負數(shù)，分公司利潤總額是正數(shù)，應(yīng)該兩個公司需要合并計算企業(yè)所得稅吧？為什么填申報表的時候只按照總公司來計算，分公司有利潤卻不需要交所得稅呢？
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老師，還是不明白，例如中級會計書上230頁例13-16中的第一問應(yīng)納稅所得額，您能解說一下嗎
您好，您能上傳下圖片，以便給出準確回復(fù)。謝謝。
老師，例13-16 謝謝
您好，不好意思，我用手機點擊圖像，無法顯示。您看下能否重新上傳。
老師，你試下
您好，還是點擊不出圖片，我晚些時候電腦試下回復(fù)您。
好的，謝謝
您好，在電腦上可以看到圖片。1、由于各期折舊金額不同，導(dǎo)致期末賬面價值與計稅基礎(chǔ)形成暫時性差異；2、關(guān)聯(lián)捐贈不能企業(yè)所得稅扣除。3、研發(fā)費用可以加計75%扣除。4、行政罰款不能企業(yè)所得稅扣除。5、稅法不確認計提跌價準備，導(dǎo)致期末賬面價值與計稅基礎(chǔ)形成暫時性差異。