老師好，總公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，總公司2024年度利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)，分公司利潤(rùn)總額是正數(shù)，應(yīng)該兩個(gè)公司需要合并計(jì)算企業(yè)所得稅吧？為什么填申報(bào)表的時(shí)候只按照總公司來(lái)計(jì)算，分公司有利潤(rùn)卻不需要交所得稅呢？
同學(xué)，你好 分公司沒(méi)有法人，企業(yè)所得稅一般是合并申報(bào)
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非獨(dú)立核算的總分公司，我這邊是總公司。總分公司合計(jì)21年利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，但是分開(kāi)總公司是正數(shù) 分公司是負(fù)數(shù)。那么現(xiàn)在填所得稅匯算清繳時(shí)，總公司的所得稅年度申報(bào)表里，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是不是填總分公司的合計(jì)數(shù)據(jù)，這樣最終利潤(rùn)才是負(fù)的不用交稅，否則不合計(jì)的話是需要交所得稅的，但其實(shí)總體利潤(rùn)是負(fù)數(shù)。（但是如果合計(jì)填的話，全申報(bào)的時(shí)候會(huì)跳出一個(gè)提示說(shuō)申報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)不一致要填原因，這個(gè)有關(guān)系嗎）
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老師 我問(wèn)哈 總分公司分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅，是總公司和分公司的季度財(cái)務(wù)報(bào)表合并 然后按照利潤(rùn)總額 計(jì)算分?jǐn)傆?jì)算繳納？
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老師您好，公司為小規(guī)模納稅人，由總公司和分公司都在一個(gè)地區(qū)，（企業(yè)所得合并再由由總公司申報(bào)）申報(bào)年報(bào)的時(shí)候，他的資產(chǎn)和人數(shù)都是算總公司和分公司合計(jì)額數(shù)嗎
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老師您好，公司為小規(guī)模納稅人，由總公司與分公司是銷售眼鏡商店。所得稅是合并在一起由總公司進(jìn)行繳納。6月末二季度至分公司虧損11,000，總公司盈利54,000，減掉分公司的虧損。盈利43,000則計(jì)提所得稅是計(jì)提總公司減掉分公司以后的利潤(rùn)對(duì)吧 由于分公司虧損不計(jì)提，但是虧損了11,000合并的時(shí)候就占用了總公司的利潤(rùn)。按總公司的利潤(rùn)是盈利54,000，但具體所得稅得把分公司的虧損減掉，這樣記賬有沒(méi)有毛病
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老師好，總公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，總公司2024年度利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)，分公司利潤(rùn)總額是正數(shù)，應(yīng)該兩個(gè)公司需要合并計(jì)算企業(yè)所得稅吧？為什么填申報(bào)表的時(shí)候只按照總公司來(lái)計(jì)算，分公司有利潤(rùn)卻不需要交所得稅呢？
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老師您好，我們公司的項(xiàng)目就是給學(xué)校安裝軟件硬件也會(huì)有包含服務(wù)費(fèi)的。我這邊財(cái)務(wù)做賬的時(shí)候，我按學(xué)校項(xiàng)目來(lái)做收入（里面有硬件軟件服務(wù)費(fèi)合在一個(gè)合同的我都掛主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-一卡通）。如果是合同單純的服務(wù)費(fèi)的，我掛主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費(fèi)。這樣可以嗎？之前的會(huì)計(jì)是根據(jù)稅率來(lái)區(qū)分的，13掛一卡通收入，6掛服務(wù)費(fèi)收入。
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是呀，但是稅務(wù)系統(tǒng)并沒(méi)有自動(dòng)合并申報(bào)呀，如果合并申報(bào)了就需要繳納所得稅
同學(xué)，你好 你分公司是獨(dú)立合算還是非獨(dú)立核算？
獨(dú)立核算的，每個(gè)月需要申報(bào)增值稅附加稅等，但是所得稅有備案，應(yīng)該是跟總公司合并的
同學(xué)，你好 那所得稅就是要合并申報(bào)的，如果系統(tǒng)沒(méi)有合并，那你自己更改里面的數(shù)據(jù)
現(xiàn)在申報(bào)只要把財(cái)務(wù)報(bào)表填上去，收入成本利潤(rùn)數(shù)據(jù)基本上都自動(dòng)生成了，我看稅務(wù)系統(tǒng)并沒(méi)有把分公司的收入成本合并在一起計(jì)算，所以稅務(wù)系統(tǒng)是不能自動(dòng)合并分公司的數(shù)據(jù)的嗎?需要自己手動(dòng)更改的？
同學(xué)，你好 需要自己手動(dòng)更改
那只需要手動(dòng)更改企業(yè)所得稅年度申報(bào)表數(shù)據(jù)吧？比如營(yíng)業(yè)收入就是總公司年收入+分公司年收入合計(jì)額這樣填寫嗎？
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的
老師，季度企業(yè)所得稅申報(bào)表需要合并總公司和分公司數(shù)據(jù)嗎？
同學(xué)，你好 要看你們的備案，如果是匯總申報(bào)，那就是合并申報(bào)
分公司所得稅備案表是這樣的
同學(xué)，你好 總公司合并申報(bào)
我看備案表有效期是到2024年12月31日，那么2025年一季度也需要合并申報(bào)嗎？
同學(xué)，你好 是的，一般會(huì)延續(xù)的
季度不合并申報(bào)，年度匯算清繳時(shí)合并申報(bào)并繳稅應(yīng)該沒(méi)問(wèn)題的吧
同學(xué)，你好 那你分公司有企業(yè)所得稅申報(bào)表，有提交，并且提交成功，那是可以的
分公司有企業(yè)所得稅季報(bào)表
同學(xué)，你好 那就分公司月度、季度申報(bào)，匯算清繳合并