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老師好,總公司是一般納稅人,分公司是小規(guī)模納稅人,總公司2024年度利潤總額為負(fù)數(shù),分公司利潤總額是正數(shù),應(yīng)該兩個公司需要合并計算企業(yè)所得稅吧?為什么填申報表的時候只按照總公司來計算,分公司有利潤卻不需要交所得稅呢?

2025-04-10 14:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-10 14:43

同學(xué),你好 分公司沒有法人,企業(yè)所得稅一般是合并申報

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快賬用戶9711 追問 2025-04-10 14:44

是呀,但是稅務(wù)系統(tǒng)并沒有自動合并申報呀,如果合并申報了就需要繳納所得稅

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齊紅老師 解答 2025-04-10 14:52

同學(xué),你好 你分公司是獨立合算還是非獨立核算?

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快賬用戶9711 追問 2025-04-10 14:54

獨立核算的,每個月需要申報增值稅附加稅等,但是所得稅有備案,應(yīng)該是跟總公司合并的

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齊紅老師 解答 2025-04-10 14:55

同學(xué),你好 那所得稅就是要合并申報的,如果系統(tǒng)沒有合并,那你自己更改里面的數(shù)據(jù)

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快賬用戶9711 追問 2025-04-10 14:58

現(xiàn)在申報只要把財務(wù)報表填上去,收入成本利潤數(shù)據(jù)基本上都自動生成了,我看稅務(wù)系統(tǒng)并沒有把分公司的收入成本合并在一起計算,所以稅務(wù)系統(tǒng)是不能自動合并分公司的數(shù)據(jù)的嗎?需要自己手動更改的?

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齊紅老師 解答 2025-04-10 14:58

同學(xué),你好 需要自己手動更改

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快賬用戶9711 追問 2025-04-10 15:01

那只需要手動更改企業(yè)所得稅年度申報表數(shù)據(jù)吧?比如營業(yè)收入就是總公司年收入+分公司年收入合計額這樣填寫嗎?

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齊紅老師 解答 2025-04-10 15:02

同學(xué),你好 嗯嗯,是的

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快賬用戶9711 追問 2025-04-10 15:11

老師,季度企業(yè)所得稅申報表需要合并總公司和分公司數(shù)據(jù)嗎?

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齊紅老師 解答 2025-04-10 15:12

同學(xué),你好 要看你們的備案,如果是匯總申報,那就是合并申報

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快賬用戶9711 追問 2025-04-10 15:12

分公司所得稅備案表是這樣的

分公司所得稅備案表是這樣的
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齊紅老師 解答 2025-04-10 15:14

同學(xué),你好 總公司合并申報

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快賬用戶9711 追問 2025-04-10 15:16

我看備案表有效期是到2024年12月31日,那么2025年一季度也需要合并申報嗎?

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齊紅老師 解答 2025-04-10 15:18

同學(xué),你好 是的,一般會延續(xù)的

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快賬用戶9711 追問 2025-04-10 15:21

季度不合并申報,年度匯算清繳時合并申報并繳稅應(yīng)該沒問題的吧

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齊紅老師 解答 2025-04-10 15:22

同學(xué),你好 那你分公司有企業(yè)所得稅申報表,有提交,并且提交成功,那是可以的

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快賬用戶9711 追問 2025-04-10 15:40

分公司有企業(yè)所得稅季報表

分公司有企業(yè)所得稅季報表
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齊紅老師 解答 2025-04-10 15:44

同學(xué),你好 那就分公司月度、季度申報,匯算清繳合并

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同學(xué),你好 分公司沒有法人,企業(yè)所得稅一般是合并申報
2025-04-10
財務(wù)報表也按合計數(shù)填報就不會有不一致的情況
2022-05-27
同學(xué)你好 1.不用 2.彌補虧損之后有盈利就要乘以所得稅稅率
2021-10-11
您好,這個如果分公司獨立核算的,那么所得稅就是各自申報
2024-03-19
對的,是的,你看一下你當(dāng)時的備案,是不是季度預(yù)繳的時候就合并到一塊,如果是非獨立核算的話,預(yù)交和匯算清交都是合并到一塊。
2023-02-23
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