同學(xué),你好 分公司沒(méi)有法人,企業(yè)所得稅一般是合并申報(bào)
非獨(dú)立核算的總分公司,我這邊是總公司。總分公司合計(jì)21年利潤(rùn)是負(fù)數(shù),但是分開(kāi)總公司是正數(shù) 分公司是負(fù)數(shù)。那么現(xiàn)在填所得稅匯算清繳時(shí),總公司的所得稅年度申報(bào)表里,財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是不是填總分公司的合計(jì)數(shù)據(jù),這樣最終利潤(rùn)才是負(fù)的不用交稅,否則不合計(jì)的話是需要交所得稅的,但其實(shí)總體利潤(rùn)是負(fù)數(shù)。(但是如果合計(jì)填的話,全申報(bào)的時(shí)候會(huì)跳出一個(gè)提示說(shuō)申報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)不一致要填原因,這個(gè)有關(guān)系嗎)
老師 我問(wèn)哈 總分公司分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅,是總公司和分公司的季度財(cái)務(wù)報(bào)表合并 然后按照利潤(rùn)總額 計(jì)算分?jǐn)傆?jì)算繳納?
老師您好,公司為小規(guī)模納稅人,由總公司和分公司都在一個(gè)地區(qū),(企業(yè)所得合并再由由總公司申報(bào))申報(bào)年報(bào)的時(shí)候,他的資產(chǎn)和人數(shù)都是算總公司和分公司合計(jì)額數(shù)嗎
老師您好,公司為小規(guī)模納稅人,由總公司與分公司是銷售眼鏡商店。所得稅是合并在一起由總公司進(jìn)行繳納。6月末二季度至分公司虧損11,000,總公司盈利54,000,減掉分公司的虧損。盈利43,000則計(jì)提所得稅是計(jì)提總公司減掉分公司以后的利潤(rùn)對(duì)吧 由于分公司虧損不計(jì)提,但是虧損了11,000合并的時(shí)候就占用了總公司的利潤(rùn)。按總公司的利潤(rùn)是盈利54,000,但具體所得稅得把分公司的虧損減掉,這樣記賬有沒(méi)有毛病
老師好,總公司是一般納稅人,分公司是小規(guī)模納稅人,總公司2024年度利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù),分公司利潤(rùn)總額是正數(shù),應(yīng)該兩個(gè)公司需要合并計(jì)算企業(yè)所得稅吧?為什么填申報(bào)表的時(shí)候只按照總公司來(lái)計(jì)算,分公司有利潤(rùn)卻不需要交所得稅呢?
老師,您好,勞務(wù)報(bào)酬是按次扣繳個(gè)稅,還是累積扣個(gè)稅呢
老師,你好,請(qǐng)問(wèn)公司給客戶提成是按什么科目做賬呢
不會(huì)解方程式…能不能寫一下步驟?
老師請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題怎么做呢?
個(gè)體戶銷售名下的車怎么交個(gè)稅,是按1%還是五級(jí)超額累進(jìn)稅率計(jì)算
物業(yè)會(huì)計(jì),給業(yè)主鼓勵(lì)交物業(yè)費(fèi)發(fā)的米面油15000可以計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本中嗎
老師,我們是電商服裝公司,按大類服裝銷項(xiàng)發(fā)票出去,成本按中類T恤、休閑褲、上衣,這些開(kāi)回來(lái),可以嗎,會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
25年年末長(zhǎng)期借款和留存收益怎么算
老師,建筑業(yè)的一般納稅人,預(yù)交稅款的時(shí)候,城建稅是減半征收的。教育費(fèi)附加和地方教育附加:月不超過(guò)10萬(wàn)是減免的。這個(gè)月不超過(guò)10萬(wàn)是指施工地的開(kāi)票金額不超過(guò)10萬(wàn),還是得看公司的總開(kāi)票金額呢
老師您好,我們公司的項(xiàng)目就是給學(xué)校安裝軟件硬件也會(huì)有包含服務(wù)費(fèi)的。我這邊財(cái)務(wù)做賬的時(shí)候,我按學(xué)校項(xiàng)目來(lái)做收入(里面有硬件軟件服務(wù)費(fèi)合在一個(gè)合同的我都掛主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-一卡通)。如果是合同單純的服務(wù)費(fèi)的,我掛主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費(fèi)。這樣可以嗎?之前的會(huì)計(jì)是根據(jù)稅率來(lái)區(qū)分的,13掛一卡通收入,6掛服務(wù)費(fèi)收入。
是呀,但是稅務(wù)系統(tǒng)并沒(méi)有自動(dòng)合并申報(bào)呀,如果合并申報(bào)了就需要繳納所得稅
同學(xué),你好 你分公司是獨(dú)立合算還是非獨(dú)立核算?
獨(dú)立核算的,每個(gè)月需要申報(bào)增值稅附加稅等,但是所得稅有備案,應(yīng)該是跟總公司合并的
同學(xué),你好 那所得稅就是要合并申報(bào)的,如果系統(tǒng)沒(méi)有合并,那你自己更改里面的數(shù)據(jù)
現(xiàn)在申報(bào)只要把財(cái)務(wù)報(bào)表填上去,收入成本利潤(rùn)數(shù)據(jù)基本上都自動(dòng)生成了,我看稅務(wù)系統(tǒng)并沒(méi)有把分公司的收入成本合并在一起計(jì)算,所以稅務(wù)系統(tǒng)是不能自動(dòng)合并分公司的數(shù)據(jù)的嗎?需要自己手動(dòng)更改的?
同學(xué),你好 需要自己手動(dòng)更改
那只需要手動(dòng)更改企業(yè)所得稅年度申報(bào)表數(shù)據(jù)吧?比如營(yíng)業(yè)收入就是總公司年收入+分公司年收入合計(jì)額這樣填寫嗎?
同學(xué),你好 嗯嗯,是的
老師,季度企業(yè)所得稅申報(bào)表需要合并總公司和分公司數(shù)據(jù)嗎?
同學(xué),你好 要看你們的備案,如果是匯總申報(bào),那就是合并申報(bào)
分公司所得稅備案表是這樣的
同學(xué),你好 總公司合并申報(bào)
我看備案表有效期是到2024年12月31日,那么2025年一季度也需要合并申報(bào)嗎?
同學(xué),你好 是的,一般會(huì)延續(xù)的
季度不合并申報(bào),年度匯算清繳時(shí)合并申報(bào)并繳稅應(yīng)該沒(méi)問(wèn)題的吧
同學(xué),你好 那你分公司有企業(yè)所得稅申報(bào)表,有提交,并且提交成功,那是可以的
分公司有企業(yè)所得稅季報(bào)表
同學(xué),你好 那就分公司月度、季度申報(bào),匯算清繳合并