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老師，利潤總額的算法是467，我是知道怎么算出來的，納稅所得額=利潤總額+調(diào)增項—調(diào)減項，可是后面—100+120，看不懂，麻煩老師解答，謝謝？

老師，利潤總額的算法是467，我是知道怎么算出來的，納稅所得額=利潤總額+調(diào)增項—調(diào)減項，可是后面—100+120，看不懂，麻煩老師解答，謝謝？
老師，利潤總額的算法是467，我是知道怎么算出來的，納稅所得額=利潤總額+調(diào)增項—調(diào)減項，可是后面—100+120，看不懂，麻煩老師解答，謝謝？
2020-08-29 12:32
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2020-08-29 13:18

您好，這個涉及到稅會差異。 1.比如計提壞賬準(zhǔn)備，會導(dǎo)致資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，（稅務(wù)不認(rèn)可計提壞賬），因此導(dǎo)致可抵扣暫時性差異，計提的壞賬準(zhǔn)備要調(diào)增。 2.同理，交易性金融資產(chǎn)，稅法認(rèn)可成本法。所以形成的公允價值變動損益，導(dǎo)致賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時性差異，調(diào)減該部分金額

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您好，這個涉及到稅會差異。 1.比如計提壞賬準(zhǔn)備，會導(dǎo)致資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，（稅務(wù)不認(rèn)可計提壞賬），因此導(dǎo)致可抵扣暫時性差異，計提的壞賬準(zhǔn)備要調(diào)增。 2.同理，交易性金融資產(chǎn)，稅法認(rèn)可成本法。所以形成的公允價值變動損益，導(dǎo)致賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時性差異，調(diào)減該部分金額
2020-08-29
壞賬300，肯定是減少利潤300，稅法不認(rèn)可，但是也確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) ，貸方所得稅費(fèi)用75，所以是壞賬減少300，所得稅費(fèi)用增加75，所以是-300%2B75=-225
2021-03-16
不是的，就是用你會計口徑的利潤總額減去所得稅。這里的調(diào)整指的是在計算所得稅時后，你要調(diào)整為稅法口徑的。
2022-07-25
您好，比如說，有業(yè)務(wù)招待費(fèi)之類的這些需要調(diào)增調(diào)減的，就用間接法。其他的可以用間接，可以用直接。
2020-08-24
為了讓我玩，你好，利潤表里面的利潤總額是會計利潤，你企業(yè)所得稅申報表里面的利潤總額也是會計上的，和你利潤表里面的是一樣的。如果需要納稅調(diào)增調(diào)減，在納稅調(diào)整明細(xì)表里或者是其他的調(diào)整表里面的調(diào)整，只有匯算清繳才能調(diào)整，預(yù)繳的調(diào)整不了。
2023-04-08
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