問(wèn)一下，初級(jí)經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)，外購(gòu)和自產(chǎn)的產(chǎn)品，用于哪些方面是視同銷(xiāo)售，哪些方面是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

老師，8月31日下午考的初級(jí)經(jīng)濟(jì)法，里面有一道題是這樣的，大體是說(shuō)，采用分期收款方式銷(xiāo)售貨物，合同上約定了應(yīng)收取的含增值稅的款項(xiàng)。緊接著告訴你實(shí)際收到含增值稅的款項(xiàng)！問(wèn)用哪個(gè)做銷(xiāo)項(xiàng)稅和消費(fèi)稅的計(jì)稅基礎(chǔ)

老師，這是固定資產(chǎn)賬務(wù)處理當(dāng)中的，關(guān)于采購(gòu)不動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)在建工程的例題。我的問(wèn)題是，在不動(dòng)產(chǎn)在建工程中，領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的水泥，是屬于視同銷(xiāo)售么？ 如果是，在②中，進(jìn)項(xiàng)稅額的60% 38400體現(xiàn)在哪里？ 而40%的進(jìn)項(xiàng)卻轉(zhuǎn)出到了第二年進(jìn)行抵扣。 同時(shí)，因?yàn)槭亲孕蓄I(lǐng)用，所以這筆進(jìn)項(xiàng)稅額作了轉(zhuǎn)出。那么第二年可以轉(zhuǎn)出的時(shí)候，那40%的進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄該怎么寫(xiě)呢？還是說(shuō)②當(dāng)中的分錄就已經(jīng)是批準(zhǔn)轉(zhuǎn)出的最終結(jié)果。

某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： ①銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額100萬(wàn)元，另外，開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的包裝費(fèi)收入5.85萬(wàn)元。, ②銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷(xiāo)售額29.25萬(wàn)元。 ③將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為30萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。 ④購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元。 ⑤向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)25萬(wàn)元。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 求： 1.計(jì)算該企業(yè)2019年11月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業(yè)務(wù)⑤中將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，該進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？（4分）

老師，我想問(wèn)一下，關(guān)于這個(gè)非貨幣性資產(chǎn)交換以賬面價(jià)值為基礎(chǔ)計(jì)量的，如果是用某些金融資產(chǎn)作為補(bǔ)價(jià)的情況，然后這個(gè)上面寫(xiě)的是對(duì)于支付補(bǔ)價(jià)方和收到補(bǔ)價(jià)方分別采用補(bǔ)假的賬面價(jià)值和補(bǔ)價(jià)的公允價(jià)值計(jì)量，然后呢？那他這一項(xiàng)作為補(bǔ)價(jià)支付的這一項(xiàng)金融資產(chǎn)，嗯，支付補(bǔ)價(jià)方是按賬面價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)，收到補(bǔ)價(jià)方是按公允價(jià)值入賬，那這一項(xiàng)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值與公允價(jià)值的差額是記在哪里了？