物業(yè)公司，小規(guī)模，預(yù)收住戶物業(yè)費！若總應(yīng)收單子1000.本月實際收到600，還剩應(yīng)收單子400. 借現(xiàn)金600 貸收入600。怎么提現(xiàn)出來還有多少未收到的

#提問#請問老師房地產(chǎn)自己的物業(yè)小區(qū)，從7月份住戶入住開始交物管費至九月底30多萬，原存在私戶，現(xiàn)在往公戶轉(zhuǎn)，做分錄借其他應(yīng)收款-趙，貸預(yù)收賬款-物管費，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款-趙，把30萬分12個月確認(rèn)收入，每個月大約2萬多，月不超10萬，季不超30萬不交增值稅，但公司這幾個月成本費用票據(jù)很少， 每個月只有6600元外聘保安費，因為工資及其他這幾個月都從房地產(chǎn)總公司走賬，這樣的話就會產(chǎn)生所得稅，老板說不要出稅錢，請老師指導(dǎo)，是不是不要都轉(zhuǎn)公戶，根據(jù)成本費少轉(zhuǎn)公戶些還是30萬都轉(zhuǎn)公戶少確認(rèn)收入呢？還有預(yù)收賬款長期有會影響其他嗎？謝謝

老師好，我們公司8月剛成立，注冊資金10萬元，認(rèn)繳，還沒有實繳，成立到現(xiàn)在沒有收入，只有注冊公司時支出了一筆注冊費用600元，就做了一張憑證，借管理費用 開辦費600 貸其他貨幣資金 支付寶600，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)總額是-600，申報企業(yè)所得稅時，資產(chǎn)總額上第三季度的季初和季末應(yīng)該怎么填寫呢？我填0說不能小于0，但是目前資產(chǎn)總額確實是-600

2021年10月31日，宏達(dá)公司總分類賬戶及期末余額如下表所示。 資產(chǎn)類賬戶 期末余額 負(fù)債及所有者權(quán)益賬戶 期末余額 庫存現(xiàn)金 1 000 短期借款 82 000 銀行存款 8 600 應(yīng)付賬款 93 600 應(yīng)收賬款 32 000 應(yīng)交稅費 28 000 其他應(yīng)收款 4 000 實收資本 460 000 原材料 116 000 庫存商品 42 000 固定資產(chǎn) 460 000 合計 663 600 合計 663 600 2021年11月，宏達(dá)公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 （1）國家投資給公司一臺設(shè)備，價值190 000元。 （2）從銀行取得為期9個月的借款92 000元。 （3）購入材料50 000元，已驗收入庫，貨款未付。 （4）用銀行存款償還短期借款10 000元。 （5）開出轉(zhuǎn)賬支票，償還前欠購貨款14 000元。 （6）接到銀行收款通知，收回售給力高公司的銷售款25 000元。 （7）開出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金1 500元。 （8）采購員張冰預(yù)借差旅費2 000元，用庫存現(xiàn)金支付。 要求： 1.為全部總分類賬戶建立“T”形賬戶，并登記期初余額。 2.根據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，寫出會計分錄。 3.根據(jù)會計分錄，在“T”形賬戶中登記，計算各個賬戶的本期發(fā)生額和期末余額。 4.根據(jù)賬戶編制試算平衡表。 5.根據(jù)試算平衡表，整理出宏達(dá)公司2021年11月30日的資產(chǎn)負(fù)債表。

1. 從銀行提取現(xiàn)金800。 2. 單位開戶銀行轉(zhuǎn)來收款通知，實際收到同級財政部門撥入的日常公用經(jīng)費500 000 。 3. 單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動領(lǐng)用庫存物品5 000。 4. 用非財政非專項資金采購專業(yè)業(yè)務(wù)活動用辦公用品21 000元，已交付各部門使用，款項通過銀行存款支付。 5. 銀行上交采用財政專戶返還方式管理的專業(yè)業(yè)務(wù)活動技術(shù)服務(wù)收入60 000 6. 用銀行存款償還長期借款本金600 000元及利息150 000元，該借款到期一次還本付息。 7. 單位開戶銀行轉(zhuǎn)來收款通知，收到同級財政預(yù)撥的下年度預(yù)算款2 000 000元。 要求：根據(jù)各業(yè)務(wù)事項的會計處理，總結(jié)平行記賬的規(guī)律及特例