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老師,我想問下,產假人員每個月應發(fā)工資需要做成社保+公積金嗎?當月分錄怎么做? 發(fā)放生育津貼扣除社保+公積金 分錄又要怎么做呢?

2020-08-26 12:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-08-26 12:09

你好 你們單位還是繼續(xù)正常發(fā)工資的嗎

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快賬用戶1719 追問 2020-08-26 12:10

不發(fā)工資

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齊紅老師 解答 2020-08-26 12:12

借管理費用貸應付職工薪酬 和正常一樣的

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快賬用戶1719 追問 2020-08-26 12:34

就是當月應發(fā)工資 ,要做成 社保+公積金嗎?

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快賬用戶1719 追問 2020-08-26 12:36

就是當月應發(fā)工資 ,要做成 社保+公積金嗎?

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齊紅老師 解答 2020-08-26 13:55

需要的 每個月他都正常繳納

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你好 你們單位還是繼續(xù)正常發(fā)工資的嗎
2020-08-26
1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等)? 貸:應付職工薪酬——社保 3 、發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022-11-01
產假期間每月發(fā)放工資時的賬務處理: 計提工資: 借:管理費用 / 銷售費用 / 生產成本等(根據(jù)員工所屬部門確定費用科目)6800 貸:應付職工薪酬 —— 工資 6800 發(fā)放工資: 借:應付職工薪酬 —— 工資 6800 貸:其他應付款 —— 社保、公積金(個人部分) 應交稅費 —— 個人所得稅 銀行存款 6000 收到生育津貼時的賬務處理: 借:銀行存款 21000 貸:其他應付款 —— 生育津貼 21000 產假剩余兩個月公司每月發(fā) 2000 的賬務處理: 計提工資: 借:管理費用 / 銷售費用 / 生產成本等(根據(jù)員工所屬部門確定費用科目)2000 貸:應付職工薪酬 —— 工資 2000 發(fā)放工資: 借:應付職工薪酬 —— 工資 2000 貸:銀行存款 2000 生育津貼沖減公司成本費用: 生育津貼高于公司已發(fā)放工資部分沖減相關費用:21000 - 6800×3(已發(fā)放的三個月工資)= 800,這部分沖減費用。 借:其他應付款 —— 生育津貼 800 貸:管理費用 / 銷售費用 / 生產成本等(根據(jù)員工所屬部門確定費用科目)800
2024-10-10
你好,就那樣做的沒問題
2023-07-24
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款
2021-08-27
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