那現(xiàn)在要調(diào)整嗎？老師

老師，后面該怎樣做分錄調(diào)整

您好，不需要調(diào)整，因?yàn)槟诋?dāng)期處理以前年度損益，這樣結(jié)果是正常的。

那老師，后期該怎樣操作，這方面不懂

您好，因?yàn)槟夏甓壬儆嬏崃怂枚愘M(fèi)用，所以上年的報表是不準(zhǔn)的，您在今年按正確處理，所以調(diào)整期初未分配利潤。

老師2019年的報表是一致的，就是1月份做了上2個分錄后面的報表就不平，公司17年底開的，18年虧損，到2019年12月才盈利了，所以19年中途沒要交所得稅，20年匯算清繳時，交的19年的所得稅，就有了2020年1月份到現(xiàn)在的報表勾稽關(guān)系不一致

我該怎么辦

您好，您若想一致，將上述分錄做19年12月。

這個分錄用什么科目呀，老師

您好，若在19年做賬，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。

那應(yīng)交稅費(fèi)不是有余額了嗎，老師，

因?yàn)橘J方銀行存款在1月和3月就已經(jīng)付過了呀，老師