老師，建筑公司，2020.1月和3月交2019年的所得稅共交4204.85，但會(huì)計(jì)做的這兩個(gè)分錄導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系不一致，就相差了4204.85元，這個(gè)賬該怎樣調(diào)平？
您好，您在所有者權(quán)益變動(dòng)表里可以看出，因?yàn)檎{(diào)整期初未分配利潤(rùn)，所以有這個(gè)差異是正常的。
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老師，建筑公司，2020.1月和3月交2019年的所得稅共交4204.85，但會(huì)計(jì)做的這兩個(gè)分錄導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系不一致，就相差了4204.85元，這個(gè)賬該怎樣調(diào)平？
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老師好！ 我們公司補(bǔ)交了去年的企業(yè)所得稅，需要調(diào)整以前年度損益，但是科目里和利潤(rùn)表沒這個(gè)科目，我就直接用了未分配利潤(rùn)。結(jié)果導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系不對(duì)，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理？謝謝！
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我去年底報(bào)稅報(bào)表一般跟做賬報(bào)表一樣，增值稅申報(bào)表也與開票系統(tǒng)的收入稅額一致，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表存在勾稽關(guān)系，但是今年初發(fā)現(xiàn)去年底做賬時(shí)候，忘記把一筆沖紅發(fā)票的稅額沖掉，導(dǎo)致利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減少，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)變多，未分配利潤(rùn)減少，今年做賬我用以前年度損益調(diào)整進(jìn)行損益更正，但是每個(gè)月企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)怎么辦啊？申報(bào)的話財(cái)務(wù)報(bào)表的期初又改不了，勾稽對(duì)不上。
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老師你好，公司使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳時(shí)補(bǔ)繳所得稅，計(jì)提分錄： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 這樣結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系就對(duì)不上，差額正好是這個(gè)補(bǔ)的稅，必須改的勾稽上嗎？
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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)交了2萬的所得稅，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，請(qǐng)問這2萬在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表應(yīng)該怎么體現(xiàn)，當(dāng)時(shí)作的會(huì)計(jì)分錄是借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 現(xiàn)在的問題就是兩個(gè)表的勾稽關(guān)系不平
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那現(xiàn)在要調(diào)整嗎？老師
老師，后面該怎樣做分錄調(diào)整
您好，不需要調(diào)整，因?yàn)槟诋?dāng)期處理以前年度損益，這樣結(jié)果是正常的。
那老師，后期該怎樣操作，這方面不懂
您好，因?yàn)槟夏甓壬儆?jì)提了所得稅費(fèi)用，所以上年的報(bào)表是不準(zhǔn)的，您在今年按正確處理，所以調(diào)整期初未分配利潤(rùn)。
老師2019年的報(bào)表是一致的，就是1月份做了上2個(gè)分錄后面的報(bào)表就不平，公司17年底開的，18年虧損，到2019年12月才盈利了，所以19年中途沒要交所得稅，20年匯算清繳時(shí)，交的19年的所得稅，就有了2020年1月份到現(xiàn)在的報(bào)表勾稽關(guān)系不一致
我該怎么辦
您好，您若想一致，將上述分錄做19年12月。
這個(gè)分錄用什么科目呀，老師
您好，若在19年做賬，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。
那應(yīng)交稅費(fèi)不是有余額了嗎，老師，
因?yàn)橘J方銀行存款在1月和3月就已經(jīng)付過了呀，老師
您好，是的，但是在20年您支付了，這個(gè)納稅義務(wù)正確就是19年的。