老師，產(chǎn)品質(zhì)量保證金、違約金形成的預(yù)計負(fù)債10，稅務(wù)局是認(rèn)的，形成的是可抵扣暫時性差異，這個怎么理解，預(yù)計負(fù)債賬面價值是10，計稅基礎(chǔ)0，形成遞延資產(chǎn)？等實(shí)際發(fā)生時賬面價值0，計稅0，無差異？
您好 1.預(yù)計負(fù)債是未來實(shí)際發(fā)生質(zhì)量維修時，稅法才認(rèn)，會計上計提預(yù)計負(fù)債時，稅法是不認(rèn)可的，所以才行成差異。 2.等到確實(shí)需要維修時，會計上沖銷預(yù)計負(fù)債，賬面價值為0，稅法也認(rèn)可了，不存在差異了。
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老師，預(yù)計負(fù)債的計稅基礎(chǔ)，我總是混亂。比如計提預(yù)計負(fù)債200萬，稅法不認(rèn)可此項(xiàng)費(fèi)用，未來也不讓扣除，計稅基礎(chǔ)是200和負(fù)債的賬面價值一致不形成可抵扣暫時性差異，但會計已經(jīng)計入的費(fèi)用和支出需要在應(yīng)納稅所得額基礎(chǔ)上加回來。反之，稅法現(xiàn)在不認(rèn)可，以后發(fā)生了可以扣除，那么計稅基礎(chǔ)就是0，形成可抵扣暫時性差異，以后實(shí)際發(fā)生了160或者240，怎么把遞延這部分處理呢
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老師，產(chǎn)品質(zhì)量保證金、違約金形成的預(yù)計負(fù)債，形成的是可抵扣暫時性差異，這個怎么理解
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老師，可以解釋下廣宣費(fèi)超出部分會形成可抵扣暫時性差異的思路嗎？我認(rèn)為這個超出部分未來可以扣除，那么計稅基礎(chǔ)不就是0嗎？可是賬面有余額，不就是賬面價值大于計稅基礎(chǔ)會形成應(yīng)納稅暫時性差異嗎？怎么是形成可抵扣暫時性差異？
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訴訟的預(yù)計負(fù)債200萬，會計賬面價值200，沒發(fā)生是計稅基礎(chǔ)是0，資產(chǎn)小抵大納，產(chǎn)生的應(yīng)該是應(yīng)納稅差異，確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債吧？質(zhì)量保證費(fèi)的賬面價值也大于可計稅基礎(chǔ)，也是應(yīng)納稅差異，確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債吧？
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老師，能這樣理解不：負(fù)債產(chǎn)生的暫時性差異實(shí)質(zhì)上是該項(xiàng)負(fù)債可以在未來期間稅前扣除的金額，先前假設(shè)稅法沒有扣除，形成遞延所得稅資產(chǎn)，實(shí)際發(fā)生后，預(yù)計負(fù)債減少，賬面價值減少，少于計稅基礎(chǔ)，所以遞延所得稅資產(chǎn)減少。
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比如預(yù)計負(fù)債金額是10，稅法認(rèn)可前后計稅基礎(chǔ)金額各是多少
您好，計稅基礎(chǔ)是0，負(fù)債的計稅基礎(chǔ)＝賬面價值10-未來可以抵扣的10＝0
擔(dān)保義務(wù)形成的支出是永久性差異還是不形成暫時性差異？不形成暫時性差異包括沒有差異和永久性差異兩種
您好， 是永久性差異的
這個計提預(yù)計負(fù)債賬面和計稅基礎(chǔ)不都是300萬么，沒形成差異
您好 會計做了費(fèi)用，已經(jīng)從利潤中扣除 而稅法現(xiàn)在不讓扣，未來也不讓扣，永遠(yuǎn)不讓扣，所以是永久差異的。
這個我懂，但這個寫的賬面和計稅都是300對不
您好，對的，賬面價值和計稅基礎(chǔ)都是300，但是理解需要從未來的角度。 會計認(rèn)可300，稅法現(xiàn)在也認(rèn)可300，才是沒有差異
稅法上不讓扣，為啥要認(rèn)可這個300
您好，稅法是不認(rèn)可的，所以計稅基礎(chǔ)＝300-未來可抵扣0＝300
但未來賬面價值未來是300-300等于0，計稅基礎(chǔ)是0-0，也沒有差異，怎么形成永久差？
您好 永久性差異不能用這套公式分析的 比如國債利息，罰款，賬面價值都是等于計稅基礎(chǔ)的，這些都是永久差異
應(yīng)付職工薪酬形成是暫時差還是永久差
您好，職工福利費(fèi)屬于暫時性差異，別的都是永久性差異的。
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