那么，老師，例如2019年無形資產(chǎn)第一年賬面價(jià)值1000，計(jì)稅基礎(chǔ)900。所以借：所得稅費(fèi)用25，貸：遞延所得稅負(fù)債25。到2020年發(fā)生減值賬面價(jià)值為600，計(jì)稅基礎(chǔ)是800。此時(shí)就要做借：遞延所得稅資產(chǎn)50，貸：所得稅費(fèi)用50。還用不用把2019年做的那筆做相反分錄
你好，應(yīng)該借遞延所得稅負(fù)債25 遞延所得稅資產(chǎn)25 貸所得稅費(fèi)用50
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假如會(huì)計(jì)賬面價(jià)值是700 計(jì)提了減值準(zhǔn)備100現(xiàn)在是600 稅法只承認(rèn)一開始價(jià)值700那么形成遞延所得稅資產(chǎn)，計(jì)算邏輯是不是用600-700=-100 然后―100×0.25=―25 分錄借：所得稅費(fèi)用 25 貸：遞延所得資產(chǎn) 25 做法對(duì)么？
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那么，老師，例如2019年無形資產(chǎn)第一年賬面價(jià)值1000，計(jì)稅基礎(chǔ)900。所以借：所得稅費(fèi)用25，貸：遞延所得稅負(fù)債25。到2020年發(fā)生減值賬面價(jià)值為600，計(jì)稅基礎(chǔ)是800。此時(shí)就要做借：遞延所得稅資產(chǎn)50，貸：所得稅費(fèi)用50。還用不用把2019年做的那筆做相反分錄
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第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負(fù)債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量對(duì)所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為6000萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)為5800萬元,2008年確認(rèn)銷售商品提供售后服務(wù)的預(yù)計(jì)負(fù)債100萬元,年末預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為100萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)為0。甲公司預(yù)計(jì)會(huì)持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。則甲公司2008年末確認(rèn)遞延所得稅時(shí)應(yīng)做的會(huì)計(jì)分錄為()。A.借:遞延所得稅負(fù)債65貸:所得稅費(fèi)用65B.借:遞延所得稅負(fù)債40遞延所得稅資產(chǎn)25貸:所得稅費(fèi)用65C.借:遞延所得稅負(fù)債24遞延所得稅資產(chǎn)33貸:所得稅費(fèi)用57D.借:所得稅費(fèi)用25遞延所得稅資產(chǎn)25貸:遞延所得稅負(fù)債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候不考慮稅率變化的遞延所得稅的影響
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第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負(fù)債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量對(duì)所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為6000萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)為5800萬元,2008年確認(rèn)銷售商品提供售后服務(wù)的預(yù)計(jì)負(fù)債100萬元,年末預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為100萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)為0。甲公司預(yù)計(jì)會(huì)持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。則甲公司2008年末確認(rèn)遞延所得稅時(shí)應(yīng)做的會(huì)計(jì)分錄為()。A.借:遞延所得稅負(fù)債65貸:所得稅費(fèi)用65B.借:遞延所得稅負(fù)債40遞延所得稅資產(chǎn)25貸:所得稅費(fèi)用65C.借:遞延所得稅負(fù)債24遞延所得稅資產(chǎn)33貸:所得稅費(fèi)用57D.借:所得稅費(fèi)用25遞延所得稅資產(chǎn)25貸:遞延所得稅負(fù)債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候不考慮稅率變化對(duì)遞延所得稅的影響
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老師，所得稅費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債是什么類型的科目？如果賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，我看答案是借：所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅負(fù)債，怎么區(qū)分應(yīng)該在哪個(gè)科目在借方，哪個(gè)在貸方？為什么不能做成借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用？
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2014年總公司無償劃拔一塊土地給我公司，因一直不知價(jià)值，會(huì)計(jì)沒有入賬，2025年經(jīng)評(píng)估公司評(píng)估知道土地價(jià)值，但壽命不清楚，問本公司是否對(duì)土地作分?jǐn)?，以及從什么時(shí)候分?jǐn)偅?/p>
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一般納稅人砂石簡(jiǎn)易征稅，超500萬還可以享受3%簡(jiǎn)易征稅嗎
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老師，如果公司租了地，好像說是為了融資，又轉(zhuǎn)租出去，這種要怎么核算？
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老師，自產(chǎn)砂石，超過500萬銷售額，一般納稅人還可以簡(jiǎn)易征收3%開出去發(fā)票嗎？我們是自己買的礦山，機(jī)械設(shè)備工人等自己生產(chǎn)出來砂石
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為什么調(diào)400不是200不太懂
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老師，請(qǐng)問達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)才會(huì)需要申報(bào)個(gè)稅？
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老師，請(qǐng)問每個(gè)月如何申報(bào)個(gè)人所得稅？
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老師，請(qǐng)問一般納稅人是不是只有個(gè)稅和增值稅是每月報(bào)，財(cái)務(wù)報(bào)表是季報(bào)和年報(bào)呀
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老師 請(qǐng)問個(gè)人名義開的普票能入賬做費(fèi)用嗎 怎么做賬
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老師，我是A公司，和B公司簽了挖機(jī)租賃合同（B租費(fèi)A），66萬 收到租賃合同的時(shí)候，就做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用了嗎（不管發(fā)票是否開具）
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你好，老師，應(yīng)該借遞延所得稅負(fù)債25 遞延所得稅資產(chǎn)5 0貸所得稅費(fèi)用75
是的，我想漏了，不好意思
沒事兒，老師。我怕我理解錯(cuò)了，所以問問。之前公司社保都是人事做，我想問問，現(xiàn)在社保是不是公司養(yǎng)老部分減免，不用繳納養(yǎng)老部分了
是的，疫情期間公司部分免了
醫(yī)療免了沒
全國(guó)中小微企業(yè)免征養(yǎng)老、失業(yè)、工傷三項(xiàng)
老師，固定資產(chǎn)發(fā)生減值，產(chǎn)生了可抵扣差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，那么這個(gè)減值不回轉(zhuǎn)回，遞延所得稅資產(chǎn)會(huì)一直有數(shù)據(jù)嗎
是的，不轉(zhuǎn)回就會(huì)一直有數(shù)據(jù)
將固定資產(chǎn)出售了，會(huì)不會(huì)消失了
會(huì)，出售了會(huì)轉(zhuǎn)掉的。
不好意思，老師。再打擾一下，公司給3個(gè)人繳納了社保，但是申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，沒有這3個(gè)人，能說得過去不
說不過去，要申報(bào)個(gè)稅的
如果說，代替其他公司員工繳納的社?？梢圆?，不是有很多公司代繳社保嘛
不可以，代繳是違法行為