老師您好，第二個(gè)圖是抵消分錄，第一個(gè)圖是固定資產(chǎn)期滿處理的分錄，劃圈部分是把固定資產(chǎn)換成營(yíng)業(yè)外收入了，我想問(wèn)下，這個(gè)換科目用的是2020的抵消分錄，為什么不在2019的基礎(chǔ)上做替換？
什么意思，你這之前年度的抵消分錄是不變的，只是損益 類用年初未分配利潤(rùn)處理。 這個(gè)科目 變化，是發(fā)生在相關(guān)設(shè)備處理當(dāng)期，是在當(dāng)年處理的。
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老師您好，第二個(gè)圖是抵消分錄，第一個(gè)圖是固定資產(chǎn)期滿處理的分錄，劃圈部分是把固定資產(chǎn)換成營(yíng)業(yè)外收入了，我想問(wèn)下，這個(gè)換科目用的是2020的抵消分錄，為什么不在2019的基礎(chǔ)上做替換？
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老師，做2020年的合并報(bào)表，第一年2019年 1、借營(yíng)業(yè)收入1000元 2、借固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 貸營(yíng)業(yè)成本800元 40元 固定資產(chǎn)200 貸管理費(fèi)用40 2020年借:未分配利潤(rùn)-年初 200 貸固定資產(chǎn) 200（還有兩個(gè)分錄不寫了哈）我是想問(wèn)做2020年的合并報(bào)表是不是意思就是填報(bào)2020年的未分配利潤(rùn)等調(diào)整分錄，？不用管第一年的營(yíng)業(yè)收入呀等
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請(qǐng)問(wèn)一下，這個(gè)合并報(bào)表的抵消分錄，既然都已經(jīng)把內(nèi)部交易固定資產(chǎn)的收入和成本都抵消掉了，為什么還要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)？難道不是做相反方向的分錄把遞延所得稅資產(chǎn)給抵消掉嗎？在這里想不通了，請(qǐng)求解答！
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請(qǐng)問(wèn)一下，這個(gè)合并報(bào)表的抵消分錄，既然都已經(jīng)把內(nèi)部交易固定資產(chǎn)的收入和成本都抵消掉了，為什么還要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)？難道不是做相反方向的分錄把遞延所得稅資產(chǎn)給抵消掉嗎？在這里想不通了，請(qǐng)求解答！
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老師好 請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，還是我昨天問(wèn)老師的問(wèn)題，我公司把應(yīng)該入庫(kù)存商品的車輛給誤入到固定資產(chǎn)了 現(xiàn)在稅局要求從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入到存貨，讓做無(wú)票收入，開(kāi)出去去，基礎(chǔ)工作剛做完，分析起來(lái)覺(jué)著無(wú)法做帳務(wù)處理，老師我是這樣想的，第一筆分錄是 借庫(kù)存商品，600萬(wàn)，貸固定資產(chǎn)600萬(wàn)，可是做無(wú)票收入時(shí)應(yīng)該怎樣做分錄呢？視同我賣出去，可是我沒(méi)這個(gè)業(yè)務(wù)，只做無(wú)票收入，對(duì)應(yīng)科目計(jì)入到哪里??？說(shuō)白了 稅局要求我開(kāi)票把多抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅再開(kāi)票消化掉，可是不知怎樣處理了，本來(lái)就沒(méi)有這些車了，又要走下存貨，再開(kāi)票開(kāi)出去，這情況不知通過(guò)什么分錄走平，貸方走銷售和稅金，對(duì)應(yīng)科目計(jì)入到哪里呀老師，謝謝老師幫忙指點(diǎn)一下
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老師我的意思是，為啥用 借:未分配利潤(rùn)-年初300萬(wàn)， 貸營(yíng)業(yè)外收入300萬(wàn)， 而不是 借營(yíng)業(yè)收入3000萬(wàn)， 貸營(yíng)業(yè)成本2700萬(wàn)， 營(yíng)業(yè)外收入300萬(wàn)
收入和營(yíng)業(yè)成本，這個(gè)是在上一年度的抵消，那么在這一年的時(shí)候就直接是年初未分配利潤(rùn)呢。本身這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入應(yīng)該是固定資產(chǎn)，但由于這個(gè)固定資產(chǎn)已經(jīng)變賣，所以說(shuō)用營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入是當(dāng)期的。
是不是因?yàn)閯澗€的這句話，說(shuō)了調(diào)整調(diào)整期初未分配利潤(rùn)，所以才用今年的抵消分錄，而不用上年的
是的是的，這里也明確說(shuō)明了要用年初未分配利潤(rùn)來(lái)進(jìn)行處理。
那我就先這樣理解吧。 老師還有一個(gè)，這個(gè)題里的凈收益500000元，是不是就是用來(lái)確定是營(yíng)業(yè)外收入還是支出的？因?yàn)樵诜咒浝镆矝](méi)有體現(xiàn)這個(gè)數(shù)
這個(gè)凈收入是指?jìng)€(gè)別報(bào)表里面變賣收到的錢，在合并報(bào)表里面不用處理這個(gè)金額。
那怎么確定收入和支出用哪個(gè)
你指的個(gè)別報(bào)表還是合并報(bào)表。
合并報(bào)表
合并報(bào)表認(rèn)可的就是這個(gè)50萬(wàn)的收入呀，那么合并報(bào)表認(rèn)可的成本就是之前的27萬(wàn)減去這兩年折舊。
老師什么意思，我感覺(jué)更暈了
認(rèn)可的收入就是你對(duì)外銷售的這個(gè)50萬(wàn)呀，那么你認(rèn)可的成本就是你最開(kāi)始27萬(wàn)，減去你后面不是兩年之后再進(jìn)行銷售嗎？就減兩年的折舊啊。