創(chuàng)投企業(yè)的70%投資額抵減在企業(yè)所得稅申報中應(yīng)該填寫到主表的哪項？第22行，抵減應(yīng)納稅所得額？購買安全設(shè)備10%的賬面價值應(yīng)填寫在27行抵免所得稅額？

小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬 ，減按25%征收企業(yè)所得稅 稅率是20% ，新政策是在前面的基礎(chǔ)上再減半 ，實操課的快學(xué)貿(mào)易是小微企業(yè)，是2021.6月成立的，企業(yè)所得稅申報表的第13行和13.1行的小微企業(yè)減免所得稅應(yīng)該按照新政策計算，上面填寫金額沒有再減半，是不是不合適老師（不好意思老師，有點長）

例如，2011年1月1日上述企業(yè)將一幢寫字樓對外出租，該寫字樓的初始成本為500萬元，使用年限20年，預(yù)計凈殘值率為5%。該投資性房地產(chǎn)期末采用公允價值計量，2011年12月31日，經(jīng)復(fù)核，該投資性房地產(chǎn)的公允價值為520萬元。 在計算2011年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，企業(yè)所得稅對會計上寫字樓公允價值與賬面價值之間的差額，通過當(dāng)期“公允價值變動損益”會計科目的貸方結(jié)轉(zhuǎn)計入當(dāng)期會計利潤的20萬元不予確認(rèn)，當(dāng)期應(yīng)作納稅調(diào)減處理，調(diào)減額為20萬元;另外企業(yè)所得稅對本例中投資性房地產(chǎn)確認(rèn)為固定資產(chǎn)，提取折舊23.75萬元，當(dāng)期應(yīng)作納稅調(diào)減處理，調(diào)減額為23.75萬元。此項業(yè)務(wù)合計納稅調(diào)減額為43.75萬元。 這個納稅調(diào)減的遞延所得稅會計分錄怎么做。是借所得稅費用，貸遞延所得稅負(fù)債嗎

就是我們創(chuàng)業(yè)投資合伙型基金，需要給法人合伙人包容我們企業(yè)的應(yīng)納稅所得的，有一個政策國稅2015年81號，這里的抵減70%的投資額，是否在我們的應(yīng)納稅所得額里減掉，這樣直接算到應(yīng)納稅所得額里去，還是法人合伙人自行根據(jù)實際情況去申報

企業(yè)招聘退伍軍人，一年有9000元的抵扣額，一個月就是750元，可以依次抵減增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅；這名退伍軍人在3月入職，那當(dāng)年就是剩余10個月，就是750×10＝7500元的抵扣額；我公司是小規(guī)模納稅人，申報第二季度增值稅的時候，發(fā)生增值稅稅額4000元，那填減免申報表（招聘退伍軍人），是按4000元減免還是按3000元（3-4-5-6月份，4個月*750＝3000）減免；本期發(fā)生額，本期應(yīng)抵減稅額，本期實際抵減稅額，期末余額各填多少呢？