老師，就是查賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)上年的“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收賬款”，由于當(dāng)時(shí)下面的明細(xì)細(xì)科目錯(cuò)了，其實(shí)他們是同同一筆業(yè)務(wù)，但是因?yàn)槊骷?xì)設(shè)錯(cuò)了，導(dǎo)致兩筆都有余額，這樣要怎么調(diào)過(guò)來(lái)呀？

1.2015年7月份，查賬人員審查企業(yè)“其他應(yīng)付款”明細(xì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)7月份增加了兩個(gè)明細(xì)賬科目，但摘要記錄含糊不清，懷疑其會(huì)計(jì)處理有假。調(diào)出當(dāng)月23號(hào)、49號(hào)憑證，會(huì)計(jì)分錄分別是：借銀行存款 ?108000 ?貸：其他應(yīng)付款 –A公司 ?18000；借：銀行存款 ?42000 ?貸：其他應(yīng)付款-B公司42000；所附原始憑證同樣為一張收據(jù)。詢(xún)問(wèn)財(cái)會(huì)科長(zhǎng)得知，這兩筆帳是銷(xiāo)售收入，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意入賬的。 要求：指出該企業(yè)存在的問(wèn)題并進(jìn)行調(diào)賬處理。該企業(yè)所得稅稅率30%。

因?yàn)槭嵌惥窒到y(tǒng)的原因，就是本期銷(xiāo)售情況明細(xì)那里，那個(gè)表上那個(gè)數(shù)據(jù)，導(dǎo)入的金額都是正確的，跟開(kāi)票系統(tǒng)的也是一致的，但是到主表的時(shí)候他帶進(jìn)去的數(shù)據(jù)就差了一分錢(qián)，但是主表銷(xiāo)項(xiàng)稅額這里是不能修改的，所以說(shuō)今年這樣累計(jì)下來(lái)差了兩分錢(qián)，就是納稅申報(bào)表上留抵的比賬上多了兩分錢(qián)，要不要調(diào)賬？ 就是我賬上的科目數(shù)額沒(méi)有做錯(cuò)，稅局系統(tǒng)的原因?qū)е碌?，申?bào)表上比賬上多兩分錢(qián)，申報(bào)表上的留抵是376187.32，賬上的留抵是376187.30（應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目 借方余額）

是這樣的，我們公司前期賬務(wù)在代賬公司，20年到22年都在，中途公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人也沒(méi)有拿回來(lái)看過(guò)，最近，我因?yàn)樨?cái)務(wù)人員入職了，賬目拿回來(lái)看的時(shí)候有一種情況是，已知報(bào)銷(xiāo)人為甲，并且有發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，公戶(hù)出賬摘要也為具體的報(bào)銷(xiāo)明細(xì)，但是，代賬公司在應(yīng)報(bào)銷(xiāo)人員做賬摘要處填寫(xiě)的明細(xì)是備用金，計(jì)入了其他應(yīng)收款，把對(duì)應(yīng)的發(fā)票記在了另外兩個(gè)人名下，且已跨年，這種情況賬目應(yīng)該怎么調(diào)整

老師您好！我查賬發(fā)現(xiàn)21年的時(shí)候客戶(hù)打了一筆貨款2000元會(huì)計(jì)做的沖減應(yīng)收賬款，但是因?yàn)榉N種原因，會(huì)計(jì)又做了一筆其他應(yīng)付賬款--客戶(hù)預(yù)付款-21秋貸方2000元借方也是做的銀行。因?yàn)楫?dāng)時(shí)銀行沒(méi)有對(duì)賬，財(cái)務(wù)管理也混亂，所以一直沒(méi)有發(fā)現(xiàn)，同一筆銀行到賬做了兩筆賬，現(xiàn)在梳理賬目發(fā)現(xiàn)其他應(yīng)付賬款-客戶(hù)預(yù)付款-21秋科目貸方還有余額2000元，請(qǐng)問(wèn)我要如何調(diào)賬呢