某商場為增值稅一般納人，本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： 銷售給乙企業(yè)300套服裝，不含稅價格為0.7萬元/套。由于乙企業(yè)及時付款，甲服裝廠給予乙企業(yè)7折的優(yōu)惠，并按原價開具了增值稅專用發(fā)票。 零售金銀首飾取得含稅銷售額11.3萬元，其中包括以舊換新首飾的含稅銷售額5.65萬元。在以舊換新業(yè)務(wù)中，舊首飾作價的含稅金額為4.52萬元，百貨商場實際收取的含稅金額為1.13萬元。 該商場將自己的A商品與另一家的B商品進(jìn)行兌換，雙方交易的價值均為含稅價90.4萬元，A產(chǎn)品成本30萬元，B產(chǎn)品成本20萬元。 購進(jìn)貨物取得普通發(fā)票列明金額1萬元，稅率3%，稅額0.03萬元，貨已入庫。 收回委托加工貨物一批，取得專用發(fā)票，列明加工費5萬元，稅率13%。 將整體廚房20套獎勵給員工。該批整體廚房是最新款沒有市場售價，每件賬面成本0.3萬元，成本利潤率10%。 要求：計算該商場當(dāng)月應(yīng)交進(jìn)項稅額和銷項稅額。（保留兩位小數(shù)）

二、某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款為80000元,另支付增值稅專用發(fā)票上注明的運費5000元(2)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購農(nóng)產(chǎn)品一批,用于生產(chǎn)和委托加工,取得收購發(fā)票注明的金額為20000元(3)因倉庫管理不善,上月購進(jìn)的一批材料被盜,該批材料的采購成本為20000元。(4)銷售機器一批,開出增值稅專用發(fā)票中注明銷售額為60000元,另開出一張普通發(fā)票,收回逾期包裝物押金8475元(5)以舊換新方式銷售冰箱10臺,同時回收10臺舊冰箱,每臺收購金額為100元,取得現(xiàn)金凈收入為28380元。已知每臺新冰箱市場零售價格為2938元。(6)將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品3A牌外套100件作為福利發(fā)給本企業(yè)的職工。已知3A牌外套尚未投放市場,沒有同類外套銷售價格;每件外套成本600元(7)將已使用4年的機床以206000元價格售出。請計算該企業(yè)本月增值稅可抵扣進(jìn)項稅額、本月增值稅銷項稅額、本月增值稅應(yīng)納稅額

某大型綜合性商場是增值稅一般納稅人。2019年7月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：1從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中直接購進(jìn)水果一批，收購發(fā)票上注明的價款是10萬元；2從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)月餅一批，價稅合計61800元，取得代開的增值稅專用發(fā)票；3與A企業(yè)簽訂團購協(xié)議，以八折優(yōu)惠銷售給A企業(yè)200套西服，每套不含稅原價500元，價款與折扣額開在同一張發(fā)票上；4向B單位銷售空調(diào)10臺，每臺含稅價2825元，另收取包裝物押金1000元；5將庫存的化妝品作為福利發(fā)給員工，該批化妝品的成本為20000元；6本月購進(jìn)廚衛(wèi)四件套共計20套，不含稅價200元一套，取得增值稅專用發(fā)票；并將廚衛(wèi)四件套作為禮品贈送給客戶，該廚衛(wèi)四件套的市場參考價格不含稅為300元一套。要求：計算該商場當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。

某大型綜合性商場是增值稅一般納稅人。2019年7月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):1從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中直接購進(jìn)水果一批，收購發(fā)票上注明的價款是10萬元;2從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)月餅一批，價稅合計61800元，取得代開的增值稅專用發(fā)票;3與A企業(yè)簽訂團購協(xié)議，以八折優(yōu)惠銷售給A企業(yè)200套西服,每套不含稅原價500元，價款與折扣額開在同一張發(fā)票上;4向B單位銷售空調(diào)10臺，每臺含稅價2825元，另收取包裝物押金1000元;5將庫存的化妝品作為福利發(fā)給員工，該批化妝品的成本為20000元;6本月購進(jìn)廚衛(wèi)四件套共計20套，不含稅價200元一套,取得增值稅專用發(fā)票;并將廚衛(wèi)四件套作為禮品贈送給客戶，該廚衛(wèi)四件套的市場參考價格不含稅為300元一套。要求:計算該商場當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。

1.某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售高檔化妝品和普通護膚品。2020年5月份發(fā)生以下義務(wù):*(1)從甲企業(yè)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元;從乙企業(yè)購進(jìn)10萬元生產(chǎn)用標(biāo)簽，取得增值稅普通發(fā)票。。(2)銷售高檔化妝品給某商場，取得含稅銷售收入200萬元;銷售普通護膚品給某批發(fā)企業(yè)，取得含稅銷售收入100萬元。(3)將新研制的一批高檔化妝品贈送給客戶，成本20萬元，成本利潤率四.1.(5)為5%，該新型高檔化妝品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。要求:請計算該化妝品生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)納的增值稅和應(yīng)納的消費稅