老師，你覺得這個應該怎么做？ 使用代金券的問題：比如一個客戶在我們公司消費500元，他拿了一張100元的我公司前期發(fā)行的代金券，抵減了100元，實際支付400元。那我們在確定增值稅銷售額的時候，是按照代金券抵減前的500元來確定銷售額？還是以代金券抵減后的400元來確定增值稅銷售額呢？

某制酒企業(yè)是增值稅一般納稅人，6月增值稅留抵稅額300元，6月發(fā)生下列業(yè)務: (1) 購入書包1000個，取得的增值稅專用發(fā)票.上注明價款100000元，增值稅，13000元，將其中500個贈送某小學，400個發(fā)放給職工，剩余100個以每個120元的零售價進行銷售。 (2)為A食品廠(增值稅 -般納稅人)代銷橄欖油，取得零售收人80000元。和A食品廠結賬,支付A食品廠45200元(含稅)，取得增值稅專用發(fā)票。另向A食品廠收取結賬額5%的返還收入。 (3)將企業(yè)使用過的包裝物賣給廢品回收公司，取得含稅收入6000元。 (4)銷售企業(yè)使用過的不得抵扣且未抵扣進項稅的一臺制酒設備，取得10000元(含稅)，未放棄減稅。 (5)采用分期銷售方式銷售葡萄酒，合同約定當月收款10000元(不含稅，下同)，但實際收到8000元。 (6)當月銷售白酒取得40000元(不含稅)，并另外收取包裝物押金3390元。 要求:根據上述資料，回答下列問題。 (1)該企業(yè)當期實際可抵扣的增值稅進項稅額 (2)該企業(yè)當期的增值稅銷項稅額 (3)該企業(yè)當期應納的增值稅

、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%。2019年初“預計負債——預計產品保修費用”余額為500萬元，“遞延所得稅資產”余額為125萬元。2019年稅前會計利潤為1 000萬元。2019年發(fā)生下列業(yè)務：（1）甲公司因銷售產品承諾提供保修服務，按照稅法規(guī)定，與產品售后服務相關的費用在實際發(fā)生時允許稅前扣除。甲公司2014年實際發(fā)生保修費用400萬元，在2019年度利潤表中因產品保修承諾確認了600萬元的銷售費用。 （2）甲公司2019年12月31日涉及一項合同違約訴訟案件，甲公司估計敗訴的可能性為60%，如敗訴，賠償金額很可能為100萬元。假定稅法規(guī)定合同違約損失實際發(fā)生時可以稅前扣除。 2019年預計負債期末余額為500萬，2014年發(fā)生保修費用400元，這個400發(fā)生額應該在500里面已經減了啊 為什么算2019年末預計負債余額為500-400+600=700？

郭老師麻煩幫我看看減值后面有增加減值，還有處置時的分錄，謝謝！ 10:27 金融工具作業(yè)題 開始 插入 查看 審閱 三、計算分析題 甲公司于2×19年1月1日購入 C 公司當日發(fā)行的債券，面值為1000萬元期限為3年，票面年利率為7%，實際年利率為5%，每年年末支付利息，到期一次償付本金。支付價款1050萬元，甲公司將該債券投資作為以攤余成本計量的金融資產核 算。 (1）初始確認時，甲公司確定其不屬于源生的已發(fā)生信用減值的金融資產預計該資產未來12個月的預期信用損失金額為100萬元。(2)2×19年12月31日，該債券已發(fā)生信用減值（150萬元。 (3X2×2年1月1日甲公司將該債券投資以1000歷元的價格出售。另發(fā)生交易費用50萬元假定不老慮他因素。 要求：編制甲公司取得、持有及出售該項投資的會計分錄。

老師，①那個付款審批單、資金申請單和費用報銷單有什么區(qū)別？付款審批單是對外（比如供應商或事業(yè)單位和其他的）支付，費用報銷單肯定是對于內部員工的（“報銷”），那那個資金申請單是對內和對外都可以？②員工報銷墊付款，去稅局代開發(fā)票拿回來報銷，比如買東西實際上花了101元，開票，不含稅100元，增值稅1元，個稅1.3元，城建稅0.12元，如果這樣，員工報銷肯定按101+1.3+0.12=102.42元報銷，那到時這個1.3和0.12元入管理費用還是怎么出賬？還是說倒退員工稅后得回墊付的101元（那這樣不含稅金額就大咯）？一般做法是怎樣的？