你好,印花稅不需要計提,繳納這樣做分錄 借;稅金及附加——印花稅19994,營業(yè)外支出6,貸;銀行存款 20000 銀行退回5000元 滯納金0.15元,借;銀行存款 5000,貸;稅金及附加——印花稅 4999.85,營業(yè)外支出 0.15
老師 交印花稅時銀行一共扣款20000元 里面包含印花稅19994元 滯納金6元 繳納時分錄是什么 要不要計提 然后因為數(shù)據(jù)有誤實際應(yīng)扣款15000元 申請退稅成功之后 銀行退回5000元 滯納金0.15元這個分錄要怎么做?
老師,如果申報印花稅時所屬期錯了,7月份繳納了132.3元,6月份繳納了86.9元,更正申報后,9月份補繳45.4元,7月份繳納的132.3元退回公司賬戶,9月份月份重新繳納86.9元,之前的印花稅分錄都是借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅 貸:銀行存款 那我申報更正后的做賬分錄要怎么調(diào)整?
甲企業(yè)為一般納稅人,適用增值稅稅率為13%。按實際成本法核算原材料,本月發(fā)生以下相關(guān)業(yè)務(wù): (1)購入A材料一批,買價15 000元,增值稅稅額1950元,運費500元,增值稅稅45元,入庫前的挑選整理費用700 元,入庫后的挑選整理費用800元均以銀行存款支付。 (2)購入B材料一批,買價8000元,增值稅稅額1040元,以銀行存款支付。一個月后B材料運抵企業(yè),驗收時發(fā)現(xiàn)B材料短少10%。經(jīng)查明,短少的材料中20%屬于定額損耗,另外80%系運輸公司責(zé)任,由運輸公司賠償。 (3)購入C材料一批,價款50 000元,增值稅稅額6500元,付款條件為2/10, 1/20,N/30(計算折扣時不考慮增值稅),材料已驗收入庫。甲企業(yè)于購貨后的第9天付款。該公司采用凈價法進(jìn)行核算。 (4)購入D材料一一批,合同價20 000元,材料已驗收入庫,至月末時發(fā)票運費等單據(jù)尚未收到。 要求:根據(jù)上述資料編制必要會計分錄?!緫?yīng)交稅費科目必須寫二級明細(xì)】 【重要提示:不是每一個業(yè)務(wù)只有一筆分錄,要根據(jù)題目意思做出所有必要的會計分錄】 請問這道題該怎么寫
2021年6月10日,以賺取差價為目的從二級市場購入的武商發(fā)行的股票10萬股,分類為以公允價值計量且其變動計人當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),每股5元,交易費用0.05萬元,全部款項50.05萬元以銀行存款支付,取得時確認(rèn)投資損失0.05萬元。2021年6月30日,該股票公允價值為每股5.3元,確認(rèn)公允價值變動損益3萬元。2021年12月10日,將該股票全部處置,每股6元,交易費用為0.15萬元。由于不跨年度未確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)形成的遞延所得稅。對買賣、繼承、贈予所書立的A股、B股股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù),由出讓方按1%的稅率繳納股票交易印花稅。金融商品轉(zhuǎn)讓計征增值稅,按照賣出價扣除買人價后的余額為銷售額,若相抵后出現(xiàn)負(fù)差,可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵,但年末時仍出現(xiàn)負(fù)差的,不得轉(zhuǎn)人下一個會計年度,金融商品轉(zhuǎn)讓,不得開具增值稅專用發(fā)票。實訓(xùn)不考慮納稅人從事金融商品買賣業(yè)務(wù)的增值稅(借記“投資收益”等科目,貸記“應(yīng)交稅費一一轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目)。存出投資款屬于其他貨幣資金,實訓(xùn)直接通過銀行存款簡化處理。怎么寫分錄
2021年6月10日,以賺取差價為目的從二級市場購入的武商發(fā)行的股票10萬股,分類為以公允價值計量且其變動計人當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),每股5元,交易費用0.05萬元,全部款項50.05萬元以銀行存款支付,取得時確認(rèn)投資損失0.05萬元。2021年6月30日,該股票公允價值為每股5.3元,確認(rèn)公允價值變動損益3萬元。2021年12月10日,將該股票全部處置,每股6元,交易費用為0.15萬元。由于不跨年度未確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)形成的遞延所得稅。對買賣、繼承、贈予所書立的A股、B股股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù),由出讓方按1%的稅率繳納股票交易印花稅。金融商品轉(zhuǎn)讓計征增值稅,按照賣出價扣除買人價后的余額為銷售額,若相抵后出現(xiàn)負(fù)差,可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵,但年末時仍出現(xiàn)負(fù)差的,不得轉(zhuǎn)人下一個會計年度,金融商品轉(zhuǎn)讓,不得開具增值稅專用發(fā)票。實訓(xùn)不考慮納稅人從事金融商品買賣業(yè)務(wù)的增值稅(借記“投資收益”等科目,貸記“應(yīng)交稅費一一轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目)。存出投資款屬于其他貨幣資金,實訓(xùn)直接通過銀行存款簡化處理。怎么寫分錄?
老師 我們主要是加盟店已經(jīng)有主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本,現(xiàn)在有直營店的營業(yè)收入要怎么記賬呀
發(fā)現(xiàn)去年有一筆收入金額錯誤,少記了,現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理
老師,為什么債務(wù)籌資會穩(wěn)定公司的控制權(quán)呢,大白話給我講講唄,謝謝
老師,所得稅報表,收入,今年是負(fù)數(shù)發(fā)票,收入為負(fù)數(shù),所得稅也成了負(fù)數(shù)了。這咋弄呀?
老師您好!請問公司安排員工每月在外面飯館吃工作餐,飯館開來發(fā)票餐飲服務(wù).餐飲1200元.請問怎么做帳?謝謝!
請問一下印花稅怎么計提
請問一哈,開具干香菇,木耳的專票和普票幾個稅點
老師,請問公司的車給別人碰了,對方修的車費用可以開給公司嗎?
請問建筑施工工程可以開人工費發(fā)票嗎?
請問:有聽說過manus,鏑數(shù)這些嗎?說是財務(wù)工作的
老師 是19年的 我放20年更正直接沖紅 分錄 還是怎么調(diào)整
你好,跨年了,就需要把損益科目換成以前年度損益調(diào)整科目核算就是了
老師能用分錄舉個例子嗎
你好,印花稅不需要計提,繳納這樣做分錄 借;以前年度損益調(diào)整—稅金及附加——印花稅19994,以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外支出6,貸;銀行存款 20000 銀行退回5000元 滯納金0.15元,借;銀行存款 5000,貸;以前年度損益調(diào)整——稅金及附加——印花稅 4999.85,以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外支出 0.15
好的 謝謝老師指導(dǎo)
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝