請(qǐng)問(wèn)哪位老師解釋一下，公司送禮需要計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額分出來(lái)嗎？如果分出來(lái)又沒(méi)有反應(yīng)收入，似乎跟增值稅申報(bào)表不一致，所以我上個(gè)季度財(cái)務(wù)軟件與國(guó)稅增值稅申報(bào)表銷(xiāo)項(xiàng)稅額差19.11，相當(dāng)于19.11我還沒(méi)交稅，作為招待費(fèi)用的也可以填入增值稅申報(bào)表的收入里嗎？

老師:還是接前面一個(gè)問(wèn)題，前任會(huì)計(jì)2016年漏記收入10萬(wàn)，我會(huì)做以前年度損益調(diào)整的收入賬，但是應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅賬面上會(huì)多出來(lái)1萬(wàn)多稅額，可是查當(dāng)年增值稅申報(bào)表，是與實(shí)際銷(xiāo)售相符的，并且有繳納稅款記錄，次月財(cái)務(wù)做了計(jì)提應(yīng)交增值稅沖平的。我現(xiàn)在轉(zhuǎn)不過(guò)彎來(lái)，這個(gè)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅應(yīng)交稅額我怎么做平？紅沖？還是做以前年度損益調(diào)整？請(qǐng)老師指教做會(huì)計(jì)分錄！謝謝！

老師，小規(guī)模納稅人代開(kāi)發(fā)票，作廢，增值稅季報(bào)申報(bào)成功。在電子稅務(wù)局申請(qǐng)退稅申請(qǐng)成功了，就等退款到公司賬戶(hù)了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)上傳的增值稅申報(bào)表錯(cuò)誤，能修改不？重新上傳？或者退回。我的情況主要是增值稅申報(bào)，忘記了無(wú)票收入。也就是增值稅申報(bào)表第9、10行錯(cuò)了。無(wú)票?普票?專(zhuān)票，沒(méi)超45萬(wàn)。所以代開(kāi)作廢的專(zhuān)票，繳納的增值稅需要退稅。如果修改增值稅報(bào)表，退稅的金額也沒(méi)有變。只是擔(dān)心修改了增值稅申報(bào)表，那么退稅當(dāng)時(shí)上傳的增值稅申報(bào)表就錯(cuò)了，所以現(xiàn)在不確定的1.是改報(bào)表，不管這個(gè)退稅上傳的增值稅申報(bào)表。還是2.直接不改報(bào)表，無(wú)票收入直接進(jìn)預(yù)收，下個(gè)季度再報(bào)無(wú)票收入。老師。我們的無(wú)票收入，不是一筆入賬，分多筆入賬的。您看哪個(gè)方案可行呢？

老師，請(qǐng)問(wèn)一下一般納稅人個(gè)體戶(hù)查賬征收的，2019年的公司，匯算清繳成本是亂報(bào)的，財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)有申報(bào)過(guò)，2020年有業(yè)務(wù)，但是以前會(huì)計(jì)從來(lái)不做賬，我是從2021.8月接回來(lái)的，為了財(cái)務(wù)報(bào)表跟申報(bào)一樣，我做了一到6月的開(kāi)票，跟進(jìn)項(xiàng)與財(cái)務(wù)報(bào)表一致，購(gòu)入借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款 待核算， 開(kāi)票 借應(yīng)收賬款待核算 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 我打印了2021年1-6月的流水，購(gòu)入商品的應(yīng)付賬款都銀行付款了，我應(yīng)該怎么調(diào)整這個(gè)分錄吖。

我們公司21年有出口番茄醬 當(dāng)時(shí)申報(bào)了部分出口退稅 由于當(dāng)時(shí)沒(méi)有留抵了 剩余還有3張報(bào)關(guān)單沒(méi)有做出口退稅 （一張20多萬(wàn) 另兩張分別為10多萬(wàn)） 2023年我們公司沒(méi)有出口貨物，全部為內(nèi)銷(xiāo)番茄醬 稅務(wù)局說(shuō)我們?cè)瓉?lái)沒(méi)有申報(bào)出口退稅的額度可以用來(lái)做內(nèi)銷(xiāo)的免抵退 想確認(rèn)一下這個(gè)可以嗎？ 因?yàn)槲覀兿聜€(gè)月要開(kāi)票交10萬(wàn)的增值稅了 如果可以做免抵，意思就是可以抵扣這部分要交增值稅嗎？這樣我們就不用交增值稅嗎？這個(gè)免抵什么時(shí)候可以申報(bào)？我們要如何來(lái)申報(bào)這個(gè)免抵呢 ？申報(bào)表上如何填寫(xiě)？賬上如何做賬？