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Q

老師，收到2019年預交企業(yè)所得稅稅，怎么做分錄，小規(guī)模

2020-08-08 10:27
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-08-08 10:28

一、交稅時的分錄是： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 二、計提時的分錄是： 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅

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快賬用戶1545 追問 2020-08-08 10:29

是退回的老師

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齊紅老師 解答 2020-08-08 10:30

如果是退回的，就是上述分錄全部用負數(shù)列示。

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快賬用戶1545 追問 2020-08-08 10:31

老師，麻煩您理解透徹一下呢，退去年預交的所得稅啊

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齊紅老師 解答 2020-08-08 10:34

我知道，你就是退回2019年多交的企業(yè)所得稅 分錄是： 借：銀行存款 1000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 1000 同時 借：所得稅費用 -1000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 -1000

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快賬用戶1545 追問 2020-08-08 10:36

沖今年的所得稅呀？

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齊紅老師 解答 2020-08-08 10:39

沖今年的所得稅費用。

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快賬用戶1545 追問 2020-08-08 11:08

不用以前年度損益調(diào)整？

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齊紅老師 解答 2020-08-08 11:10

不用以前年度損益調(diào)整，這個按理論上講是用以前年度損益調(diào)整，但實際工作中，你想會增加本年利潤的數(shù)據(jù)，需要補交企業(yè)所得稅。

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快賬用戶1545 追問 2020-08-08 11:15

今年估計也不會有所得稅費用呢？

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齊紅老師 解答 2020-08-08 11:17

據(jù)實核算公司的賬務(wù)，就可以了。

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一、交稅時的分錄是： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 二、計提時的分錄是： 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2020-08-08
金額不大，可以直接計入當期所得稅費用的
2021-06-15
同學你好，分錄，借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入等科目。
2024-03-15
你好 借：以前年度損益調(diào)整 營業(yè)外支出 這里是滯納金 貸：銀行存款
2021-10-05
同學，你好 借：銀行存款 貸：本年利潤
2022-07-02
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