老師好 2017年我們借用乙方資質干了一個工程，工程清單合同570萬。我們給乙方提供材料等發(fā)票獲得工程款，乙方收取稅和管理費。 2018年完工！2020年初，甲方竣工審計砍掉9萬。 乙方在2018年末 已分三次給甲方開具了合同570萬工程發(fā)票！并已繳納570萬的稅款！ 甲方于今年初也給乙方出具了審計結算報告！ 提問， 1：乙方多開具的9萬發(fā)票怎么處理？（乙方是一般納稅人） 需要發(fā)票沖紅嗎？（18年已開完）想這樣能減少多繳的稅！ 2：甲方說乙方可以根據審計報告沖減工程款， 乙方還應該向甲方索取哪些資料手續(xù)？

甲公司為一般納稅人,所得稅率25%,盈余公積按10%計提,本年利 潤未進行分配。審計發(fā)現(xiàn): 1)2019年11月25日,甲公司將庫存的B品出售給了乙公司,雙方協(xié) 商確定:總價500萬元,增值稅65萬元;先收150萬元,2個月的退貨期限 滿后結算。甲公司無法根據過去的經驗估計該批產品的退貨率公司記 入營業(yè)收入并結轉成本320萬元 2)年初將在建工程展覽廳領用的材料100萬元元,誤計入A產品生 產成本,該產品本年全部完工并售出80%。該工程本年10月交付使用,工 程決算480萬元,公司按5年計提折舊,預計凈殘值為零 3)甲公司倉庫C產品的年末賬面價值為1300萬元,未計提存貨跌價準 備。A注冊會計師結合銷售合同等因素確定應計提跌價準備170萬元 要求:1.管理層同意調整前2項,拒絕計提跌價準備出具何種審計 意見(重要性水平150萬元):2.對上述問題作出調整分錄:3.計算并 定上述3項對資產負債表和利潤表的影響項目和金額。

老師們，小建筑工程公司的一個700多萬的合同，我們是乙方，就這個一個項目快竣工了，而且是分包出去的，等于項目經理掛靠我們乙方公司的資質承包的這個項目，合同里也寫地非常明確乙方承包的施工隊農民工工資與乙方簽訂勞動合同并繳納社保并提供月工資表名單，可實際上這部分人工費甲方未按合同履行，而是直接給這農民工發(fā)了工資，但是這部分農民工的個人所得稅申報在乙方公司提交的，我才來幾天，我所在的乙方公司小會計居然又拿這部分農民工工資虛計提了工資，貸方都掛到其他應付老板（表示墊付的）累計900多萬了，可實際上賬上根本沒有那么多的錢，這一個合同也就700多萬，工程款還都沒有及時撥過來，卻要求開票

老師們，我第一次做工程項目的賬，這個公司也是剛剛接的第一個也是唯一一個項目，預計到今年年底竣工，簽訂的合同是從2021年6月份開始的，但甲方8月份撥了第一次款，9月份首次開票給甲方，我們乙方的公司9月之前還是小規(guī)模，為了按甲方要求開9%的發(fā)票，就在今年9月份申請為一般納稅人了，但是現(xiàn)在10月份了老板卻要求按照完工進度百分比法核算，看上個季度的賬也沒幾筆賬，而且之前的賬套不能按要求做了，我重新建了個賬套從2021年8月份啟用，這個工程合同總價是700多萬（含稅的），我是10月底才接的，前會計并沒按完工進度百分比核算，現(xiàn)老板要求這完工進度百分比核算之萬一資產負債表與利潤表的勾稽關系對不上該怎么辦？

1甲禮花廠2020年6月發(fā)生如下業(yè)務: (1)委托乙廠加工一批焰火，甲廠提供原材料成本為375萬元，乙廠無同類產品市場銷售價格。當乙廠將加工完畢的焰火交付甲廠。開具增值稅專用發(fā)票注明收取加工費5萬元· (2)將委托加工收回的焰火60%用于銷售取得不含稅銷售額38萬元。將其余的40%用于連續(xù)生 A型組合焰火· (3)將生產的A型組合焰火的80%以分期收款方式對外銷售合同約定不含稅銷售額36萬元，628日收貨款的70%7月28日收取貨款的30%當月貨款尚未收到另將剩余的20%焰火贈送給戶。根據上述資料按照下列序號計算回答問題"(1)計算業(yè)務(1)中乙廠應代收代繳的消費稅· (2)判新業(yè)務(2)中用于銷售的焰火是否應繳納消費稅并說明理由。如果需要繳納。計算應繳納的消費稅(3)計算業(yè)務(3)中增送客戶焰火計征消費稅計稅依據的金額*(4)計算業(yè)務(3中準予扣除的已納消費稅稅款* (5)計算業(yè)務(3)應繳納的消費稅稅款(需計算出合計數(shù)