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Q

勞務派遣，差額征稅，怎么開票，怎么計賬

2020-08-06 17:39
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-08-06 17:52

你好開票有好幾種一種是直接在一張票面上進行開 另一種是把成本部分開一張然后把輸入部分再開一個

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快賬用戶4605 追問 2020-08-06 17:54

成本開負數(shù)發(fā)票嗎

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齊紅老師 解答 2020-08-06 17:57

成本不需要開負數(shù)發(fā)票直接借主營業(yè)務成本貸應付職工薪酬

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快賬用戶4605 追問 2020-08-06 18:03

小規(guī)模納稅人不是按發(fā)票數(shù)額繳稅嗎，成本的金額怎么扣除呢

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齊紅老師 解答 2020-08-07 08:38

你單位是小規(guī)模納稅人嗎

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快賬用戶4605 追問 2020-08-07 08:46

是的，會計學堂老師講的這一節(jié)課，我沒聽懂

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快賬用戶4605 追問 2020-08-07 08:53

我向某單位提供勞務10000元，期中付工人工資5000元，查額征稅怎么計賬和交稅呢

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齊紅老師 解答 2020-08-07 09:07

借：應收賬款，主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（差額*0.05/1.05）。借：主營業(yè)務成本，貸：應付賬款。

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快賬用戶4605 追問 2020-08-07 09:11

應交增值稅10000/1.05*0.05對嗎

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齊紅老師 解答 2020-08-07 09:31

是的，小規(guī)模納稅人選擇差額就是五個點

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你好開票有好幾種一種是直接在一張票面上進行開 另一種是把成本部分開一張然后把輸入部分再開一個
2020-08-06
學員朋友您好，勞務派遣差額征稅可以選擇以下兩種方式開票： 方式一：通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能，以取得的全部價款和價外費用，依5%征收率全額開具增值稅普通發(fā)票。 方式二：通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額，依5%征收率到國稅機關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票；代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金，依5%征收率開具增值稅普通發(fā)票。
2023-12-31
【會計學堂】https://mbd.baidu.com/ma/s/3p3IOz48 請參考鏈接內(nèi)容
2021-06-17
勞務派遣差額征稅的，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票。開具發(fā)票有兩種方法。 一、向用工單位收取的全部價款和價外費用開在同一張發(fā)票上。 二、分開開具發(fā)票。差額部分，單獨開具增值稅發(fā)票，稅率欄填寫“5%”，稅額欄為應納稅額；向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用，單獨開具增值稅普通發(fā)票，開具時選擇“不征稅”，稅率欄打印三個星號，稅額欄為0
2022-09-15
借銀行存款貸主營業(yè)務收入應交稅費----未交增值稅
2024-05-25
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