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老師,小規(guī)模納稅人季度開票超過30萬(wàn),做賬的時(shí)候增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?附加稅分錄怎么寫?

2020-08-06 10:39
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-08-06 10:40

您好,小規(guī)模納稅人沒有增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的說(shuō)法,就是交納與免交。 附加稅分錄 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加

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您好,小規(guī)模納稅人沒有增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的說(shuō)法,就是交納與免交。 附加稅分錄 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加
2020-08-06
一、正常計(jì)算增值稅及附加稅,附加稅減半征收。 1、計(jì)算增值稅,分錄是: 借:應(yīng)收賬款 10100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅100 2、按需要交的增值稅作為計(jì)稅基數(shù),正常計(jì)提增值稅附加稅,分錄是: 借:稅金及附加 12 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 7 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 3 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 2 三、減免稅時(shí),分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 3.5 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 1.5 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 1 貸:營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)6
2021-01-19
您好,免征的不需要做賬
2023-11-24
借:應(yīng)收賬款,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅。
2023-07-04
你好 把增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入 不計(jì)提附加稅
2021-01-02
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