稅務(wù)1增值稅的問題 這道題中，為什么老師在計算可退還的留抵稅額時要用80萬的留抵稅額減去30萬的庫存留底？ 他們兩個不是應(yīng)該相加的嗎？

我們企業(yè)以前增值稅期末留抵退過稅500萬，中間我們一直都不交增值稅，10月份需要交增值稅9萬元，這個相關(guān)政策上說對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加的計稅(征)依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。那我們10月繳納的增值稅的隨征附加稅是不是就不用交啊，相應(yīng)的賬務(wù)實務(wù)上就不用計提了，那在申報增值稅的時候，附加稅也會自動減除，還是要填寫什么附表啊

老師您好！我們是一般納稅人，一月份收到留底稅額12萬多，這筆會計分錄 借:銀行存款 12萬 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）12萬。月底得轉(zhuǎn)借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）貸: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 問題1:未交增值稅余額在貸方我們欠稅了嗎？最后還是得交上去是嗎？不知道我的理解對不對？ 問題2:如果錯的話應(yīng)該怎么處理？ 問題3:如果企業(yè)不申請留抵退稅稅務(wù)局會自動給退稅嗎？3個問題先謝謝老師您的耐心解答

老師你好！這個題在計算應(yīng)納稅額時，抵不完的進項稅額可以去遞減簡易計稅的應(yīng)納稅額嗎？我記得梁天老師講的時候說，一般計稅方法下抵不完的進項稅要做留抵稅額處理，在下期繼續(xù)抵扣。不可以去遞減當月簡易計稅方法下的應(yīng)納稅額！兩個老師講的有沖突，到底那種方法是正確的？

我不知道怎么處理啦。增值稅留抵，舉例子：進項稅：30萬，銷項稅：45萬，增值稅上期留抵：6萬，加計遞減上期留抵15萬。我這個月應(yīng)該：45-30-6=9萬，（這是我應(yīng)該交的增值稅）因為有加計遞減留抵15萬，用了9萬加計遞減留抵。所以這個月不用交稅，我是用的9萬加計遞減需不需要在賬上體現(xiàn)？ 本月處理：結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 9萬 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 9萬 次月---月初抵減、交納增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 9萬 貸： 其他收益/營業(yè)外收入 9萬 我現(xiàn)在就不知道次月這個，是在本月處理，還是次月處理。