如2019年計(jì)提了殘保金借:管理費(fèi)一殘保金貨:其他應(yīng)付款殘保金。今年7月份疫情免交殘保金，帳務(wù)怎么處理呢老師指導(dǎo)下謝謝

老師，20年我們做了一筆分錄計(jì)提19年殘疾人保障金，沒(méi)有繳納這筆錢，賬務(wù)處理是：借：管理費(fèi)用-稅費(fèi)-其他稅費(fèi) 101801.05貸：應(yīng)交稅費(fèi)-殘疾人保障金 101801.05。 今年實(shí)際繳納101417.83，分錄怎么做

老師。你好。2021年殘疾人保證金2021年12月沒(méi)有計(jì)提。 2022.5月申報(bào)2021年殘疾人保證金 2022.12月繳納2021年殘疾人保證金 請(qǐng)問(wèn)2022年12月需要做補(bǔ)提2021年殘疾人保證金分錄 借：管理費(fèi)用-殘疾人保證金 貸：其他應(yīng)付款-殘疾人保證金 2022.12付款的時(shí)候分錄： 借：其他應(yīng)付款-殘疾人保證金 貸：銀行存款 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)思路和分錄正確嗎？謝謝！

老師麻煩幫忙看一下這個(gè)賬務(wù)處理 2022年11月計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用45147.27 貸：應(yīng)付職工薪酬45147.27 計(jì)提11月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬4099.09 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保費(fèi)3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金540 應(yīng)交稅金/個(gè)人所得稅462.84 實(shí)際發(fā)放工資時(shí)發(fā)現(xiàn)有個(gè)人多扣了21元個(gè)稅，想著在12月給補(bǔ)發(fā)回來(lái) 12月工資年底工資表又給錯(cuò)了，多加入一個(gè)不該加入的人員工資， 12月計(jì)提工資時(shí) 借：管理費(fèi)用/工資42820貸：應(yīng)付職工薪酬42820 計(jì)提12月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬/工資4063.86 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金 540 應(yīng)交稅費(fèi)/個(gè)人所得稅 427.61 12月做錯(cuò)賬個(gè)稅427.61元，實(shí)際個(gè)稅442.61元 2023年發(fā)放工資時(shí)怎么都找不平， 訴求想把去年的12月份計(jì)提重回，重新做正確的分錄，12月份有筆工資485元在2月份發(fā)放的。

某公司2020年度利潤(rùn)總額2400萬(wàn)元，所得稅稅率25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額，與所得稅相關(guān)的情況如下:1、2020年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本1200萬(wàn)元，使用年限10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收按直線法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定的使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)相同。2、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金400萬(wàn)元。假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。3、期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本600萬(wàn)元，公允價(jià)值1200萬(wàn)元。4、違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款200萬(wàn)元。5、期末，對(duì)持有的存貨計(jì)提了60萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。計(jì)算2020年應(yīng)交的所得稅?2020年的遞延所得稅?所得稅費(fèi)用是多少?做出帳務(wù)處理?2022-10-83?接上例，2021年當(dāng)期應(yīng)交所得稅924萬(wàn)元，其他資料見(jiàn)下表:?2021年的遞延所得稅??所得稅費(fèi)用是多少??做出帳務(wù)處理?