那晚12月份的分錄補提和交款一起做分錄咯。那2022年的殘疾人保障金是不是也要在2022年12月計提費用。

請問殘疾人保證金的計算方式是怎么樣的？謝謝！

不用提前計提，你交納的當月計提上就可以的。

因為現(xiàn)在利潤表正數(shù)40萬左右。成本太少了。。老板讓我想想還有什么費用可以做的。腦子疼

好，你們你可以給他建議啊，發(fā)福利費，年終獎。

借：管理費用-福利費 貸：應付職工薪酬 但是實際沒有發(fā)放。到時候怎么沖回來呢？

借應付職工薪酬工資借管理費用負數(shù)。

跨年的，借應付職工薪酬工資，貸以前年度損益調(diào)整。

搞點借款個人可以嗎？現(xiàn)在利潤表還有40萬的正數(shù)。

借款，它不影響你的利潤。

借款影響資產(chǎn)負債表。不影響利潤表。還有其他辦法嗎？

你好，你們單位的福利費多嗎？

福利費沒有超標的話，你可以做一部分福利費，它是按工資的14%抵扣所得稅的，就像你們出去去飯店或者是去超市買菜的那種支出都可以做。

日常就是員工工作服。員工意外險。因為我們公司小規(guī)模5%勞務派遣

你好，這個意外險福利費的抵扣不了的。

意外險不到2000塊錢?，F(xiàn)在主要是怎么搞筆大數(shù)利潤不用正那么多。正一點少交一點稅。主要還是個分公司25%企業(yè)所得稅沒有優(yōu)惠政策。頭疼

福利費不多的情況下，你可以找一部分發(fā)票來，不是嗎？

餐飲超市的發(fā)票好取得吧？

日常業(yè)務招待費的票也蠻多了。沒有飯?zhí)脹]有辦法做超市柴米油鹽這部分的福利費。

你好，你可以做一部分福利費的。

現(xiàn)在想想可能做年終獎比較合適。那就是12月做 借：管理費用-福利費 貸：應付職工薪酬 需要做一份年終獎的預發(fā)金額表做附件嗎？ 到了2023年6月在做一筆分錄回充 借：應付職工薪酬 貸：以前年度損益調(diào)整

中獎座工資薪金里面。