疫情期間我單位2月份繳納了單位和個(gè)人部分的社保，然后單位部分交的不能退回而是沖抵4月份和五月份個(gè)人部分的，請(qǐng)問(wèn)怎么做賬啊

老師，您好，疫情期間2月份社保全額繳納，然后3月份交的的時(shí)候打印的單子上2月份多交的又退回來(lái)了，單子上呈現(xiàn)的負(fù)數(shù)，想問(wèn)問(wèn)這個(gè)怎么做分錄啊

老師好！因?yàn)橐咔榈年P(guān)系上半年我們學(xué)校年初沒(méi)有及時(shí)繳納教職工的社保費(fèi)，財(cái)政直付的單位部分也沒(méi)有繳，后來(lái)稅務(wù)催的緊，領(lǐng)導(dǎo)讓我們單位個(gè)人一起交，于是三月份一下子打了十四萬(wàn)多，六月份的時(shí)候稅務(wù)又退回了10萬(wàn)多，請(qǐng)問(wèn)退回來(lái)的10萬(wàn)多這筆錢要怎么記賬呢？這個(gè)不能算收入吧？

老師好！我前任會(huì)計(jì)做的計(jì)提社保醫(yī)保繳納分錄數(shù)字都是錯(cuò)的，8月份計(jì)提社保醫(yī)保數(shù)字是7月份的，實(shí)際上7月份已經(jīng)繳納過(guò)了！而且她當(dāng)時(shí)繳納時(shí)好幾個(gè)月份都沒(méi)有申報(bào)繳納，去年的費(fèi)用今年3月才補(bǔ)交的，目前還有去年的8—19月份的醫(yī)保單位繳納部分是沒(méi)有交的，現(xiàn)在我想把這些分錄包括數(shù)字全部在9月份重新做一遍正確的，錯(cuò)誤的紅沖，那對(duì)來(lái)年的匯算清繳和個(gè)人所得稅這些會(huì)不會(huì)有影響呢？我是小白一個(gè)

老師好！我前任會(huì)計(jì)做的計(jì)提社保醫(yī)保繳納分錄數(shù)字都是錯(cuò)的，8月份計(jì)提社保醫(yī)保數(shù)字是7月份的，實(shí)際上7月份已經(jīng)繳納過(guò)了！而且她當(dāng)時(shí)繳納時(shí)好幾個(gè)月份都沒(méi)有申報(bào)繳納，去年的費(fèi)用今年3月才補(bǔ)交的，目前還有去年的8—19月份的醫(yī)保單位繳納部分是沒(méi)有交的，現(xiàn)在我想把這些分錄包括數(shù)字全部在9月份重新做一遍正確的，錯(cuò)誤的紅沖，那對(duì)來(lái)年的匯算清繳和個(gè)人所得稅這些會(huì)不會(huì)有影響呢？我是小白一個(gè)