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演示賬套

1、某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年1月至11月“利潤(rùn)表”部分相關(guān)項(xiàng)目的累計(jì)發(fā)生額為：稅金及附加600萬(wàn)元、銷售費(fèi)用500萬(wàn)元、管理費(fèi)用1000萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元。2019年12月該企業(yè)發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）10日，將50臺(tái)自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給本企業(yè)行政管理人員，該產(chǎn)品每臺(tái)生產(chǎn)成本為1.2萬(wàn)元，市場(chǎng)售價(jià)為1.5萬(wàn)元（不含增值稅）。（2）31日，計(jì)提所屬銷售機(jī)構(gòu)上月購(gòu)入并投入使用的設(shè)備折舊費(fèi)，該設(shè)備價(jià)款為360萬(wàn)元，增值稅稅額為46.8萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用壽命為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。（3）31日，確認(rèn)2019年長(zhǎng)期借款利息費(fèi)用。2019年7月1日，該企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金，向銀行借入8000萬(wàn)元、5年期、每年末計(jì)息、次年初付息、到期一次還本，年利率為4%（與實(shí)際利率一致），收到的款項(xiàng)已全部存入銀行。（4）31日，計(jì)算確定本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅35萬(wàn)元（不考慮教育費(fèi)附加），車船稅5萬(wàn)元、支付印花稅3萬(wàn)元，確認(rèn)短期借款利息費(fèi)用15萬(wàn)元，取得銀行存款利息收入3萬(wàn)元。1.根據(jù)資料（1），做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

2020-06-11 09:10

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-06-11 09:31

您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待

齊紅老師解答 2020-06-11 09:35

借管理費(fèi)用 1.5*50%2B1.5*50*13% 貸應(yīng)付職工薪酬 1.5*50%2B1.5*50*13% 借應(yīng)付職工薪酬 1.5*50%2B1.5*50*13% 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1.5*50 應(yīng)交稅費(fèi) 1.5*50*13% 借固定資產(chǎn) 360 應(yīng)交稅費(fèi) 46.8 貸銀行存款 406.8 借財(cái)務(wù)費(fèi)用 320 貸應(yīng)付利息 320 借稅金及附加 35%2B5%2B3 貸應(yīng)交稅費(fèi) 40 銀行存款 3 借財(cái)務(wù)費(fèi)用 15 貸應(yīng)付利息 15 借銀行存款 3 貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入 3

快賬用戶9746 追問(wèn) 2020-06-11 09:42

2.根據(jù)資料（2），銷售機(jī)構(gòu)設(shè)備2019年和2020年應(yīng)計(jì)提的折舊費(fèi)金額。3.根據(jù)資料（3），計(jì)提本年度的相關(guān)利息會(huì)計(jì)處理。4.根據(jù)資料（4），計(jì)算稅金及附加和財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額。5.根據(jù)所給資料，計(jì)算全年度的期間費(fèi)用。老師，這是后面的四個(gè)小問(wèn)題。麻煩幫忙解答一下

齊紅老師解答 2020-06-11 09:48

2019年折舊 0 2020年折舊 360/15*5=120 借財(cái)務(wù)費(fèi)用 320 貸應(yīng)付利息 320 借稅金及附加 35%2B5%2B3 貸應(yīng)交稅費(fèi) 40 銀行存款 3 借財(cái)務(wù)費(fèi)用 15 貸應(yīng)付利息 15 期間費(fèi)用500%2B1000%2B200%2B50*1.5*1.13%2B320%2B15-3

快賬用戶9746 追問(wèn) 2020-06-11 10:15

老師，第一個(gè)會(huì)計(jì)分錄管理費(fèi)用是直接用50乘以1.5就好了嗎

齊紅老師解答 2020-06-11 10:24

不是的，還要考慮增值稅部分。你這個(gè)折舊，要更正一下，我看成本月購(gòu)進(jìn)了，是上月購(gòu)進(jìn)的 2019年折舊 120/12，2020年折舊 108%2B360/15*5/12 你計(jì)算一下結(jié)果

快賬用戶9746 追問(wèn) 2020-06-11 10:31

2020年算的是計(jì)提幾個(gè)月呀？老師

齊紅老師解答 2020-06-11 10:39

12個(gè)月，2020年計(jì)提是按全年計(jì)提

快賬用戶9746 追問(wèn) 2020-06-11 11:41

老師，第三個(gè)資料是7月1日向銀行借款，那么2019年不應(yīng)該計(jì)提6個(gè)月的利息嗎，不應(yīng)該是160萬(wàn)元嗎怎么是320萬(wàn)元

齊紅老師解答 2020-06-11 11:55

不好意思，這里是半年，160，忽略了這個(gè)半年。

快賬用戶9746 追問(wèn) 2020-06-11 12:02

3、借:財(cái)務(wù)費(fèi)用160貸:應(yīng)付利息1604、稅金及附加金額＝35+5+3＝43（萬(wàn)元）財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額＝15（萬(wàn)元）借:稅金及附加43貸:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅35－應(yīng)交車船稅5銀行存款3借:財(cái)務(wù)費(fèi)用15貸:應(yīng)付利息15老師，第三題和第四題是這樣做的嗎？還有第五題全年度的期間費(fèi)用怎么算的呀？麻煩老師解答一下

齊紅老師解答 2020-06-11 12:06

最后一題目財(cái)務(wù)費(fèi)用12，你有3萬(wàn)的利息收入要沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。期間費(fèi)用500%2B1000%2B200%2B50*1.5*1.13%2B320%2B15-3 這是全年的期間費(fèi)用。

您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待

2020-06-11

1借管理費(fèi)用84.75 貸應(yīng)付職工薪酬84.75

2021-05-26

您好請(qǐng)問(wèn)要求是什么

2020-07-07

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 160 貸：應(yīng)付利息 160 稅金及附加的金額=35%2B5%2B3=43 財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額=15-3=12

2020-06-11

借，應(yīng)付職工薪酬50×1.5×1.13 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入75 應(yīng)交稅費(fèi)75×13% 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60 貸，庫(kù)存商品60 借，銷售費(fèi)用360×5/15 貸，累計(jì)折舊借，在建工程8000×4% 貸，應(yīng)付利息借，稅金及附加43 貸，銀行存款3 應(yīng)交稅費(fèi)40

2021-12-31

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