甲公司注冊(cè)于某市東城區(qū)，2018年有關(guān)收入情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入2000萬元，國債利息收入30萬元，接受捐贈(zèng)收入10萬元。（2）繳納工商行政罰款2萬元，稅收滯納金1萬元。（3）繳納增值稅200萬元，城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加20萬元。（4）從直接投資的未上市居民企業(yè)取得股息收益200萬元。已知，2017年度甲公司會(huì)計(jì)利潤(rùn)為－60萬元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為－60萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(3)多選題關(guān)于甲公司彌補(bǔ)虧損的下列表述中，正確的是（）。A2018至2022年度的稅前所得可以彌補(bǔ)2017年度的虧損額為60萬元B如果2018年度稅前所得彌補(bǔ)2017年度虧損后，應(yīng)納稅所得額大于零，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅C如果2018年度稅前所得不足以彌補(bǔ)2017年度虧損，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)虧損，但最長(zhǎng)不得超過5年D甲公司在匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時(shí)，其境外營業(yè)機(jī)構(gòu)的虧損可以用境內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)的盈利彌補(bǔ)

老師 公司截至目前未分配利潤(rùn)借方余額 47000，想繳納企業(yè)所得稅，利潤(rùn)60000，不是應(yīng)該彌補(bǔ)47000之后余13000 按這個(gè)金額再繳納所得稅，但是所得稅報(bào)表中彌補(bǔ)以前年度虧損金額是自當(dāng)出來的，金額是35966 為什么呢？（彌補(bǔ)虧損只能5年的話） 這個(gè)公司2020年才建立的呢，謝謝老師

老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，5月份匯算清繳補(bǔ)繳稅款29.15，分錄為：借：利潤(rùn)分配-以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，然后把以前年度損益調(diào)整又調(diào)到未分配利潤(rùn)了，現(xiàn)在報(bào)第二季度的所得稅，我用的是億企代賬軟件，自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用1871.32，可是在億企代賬軟件上直接生成的企業(yè)所得稅報(bào)表上稅款為1900.47，正好多了匯算清繳的稅款，這是怎么回事呢？我應(yīng)該怎么調(diào)整？

老師，您好，公司清算開始日為10月20日，清算結(jié)束日期是10月31日。 10月20日的資產(chǎn)負(fù)債情況為：貨幣資金期末數(shù)4585.5元，資產(chǎn)合計(jì)4585.5元；未分配利潤(rùn)期末數(shù)4585.5元，負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)4585.5元 1、如果10月20日已實(shí)現(xiàn)盈利，清算企業(yè)所得稅申報(bào)中的彌補(bǔ)以前年度虧損需要怎么填寫？ 2、剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表中的剩余財(cái)產(chǎn)分配，假設(shè)為認(rèn)繳制，股東沒有實(shí)際出資，投資額需要填寫嗎？ 3、幫忙看下圖中的填寫是否正確？

老師，我科目余額表如下：其他應(yīng)收款5萬，其他應(yīng)付款30萬，實(shí)收資本是0(認(rèn)繳出資額為 6萬)；以前年度可彌補(bǔ)虧損20萬.現(xiàn)在公司要注銷。我這樣處理是否可行：第一個(gè)，將應(yīng)收應(yīng)付轉(zhuǎn)入營業(yè)外收支，借 其他應(yīng)付款 30 貸 營業(yè)外收入 25貸 其他應(yīng)收款 5； 第二，借 營業(yè)外收入25 貸 本年利潤(rùn) 25 第三 ，借 本年利潤(rùn)25 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)19 貸實(shí)收資本6 第四，借 稅金及附加 0.15 貸 應(yīng)交印花稅 0.15 老師，這樣處理可以嗎？謝謝老師