老師，你好，我公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報2019年第四季度款項(xiàng)時申報無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時因我司票份為每個月25份，不夠開具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補(bǔ)開2019年12月申報的收入；由于2019年12月時我司公司經(jīng)營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請1650份發(fā)票補(bǔ)開2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時已經(jīng)按無票收入申報并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補(bǔ)開19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開對是沒錯的，關(guān)鍵是有一張開錯了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

我家分公司以前單獨(dú)申報，2019年3季度開始合并申報。今年總公司填表企業(yè)所得稅年報時。分公司2018年的彌補(bǔ)虧損和1季度繳納的企業(yè)所得稅都在系統(tǒng)中體現(xiàn)不了，我找稅務(wù)局，局找省里運(yùn)營部門說解決不了，我想誰也不能白交??？我得怎么辦呢

老師，我家有總公司，是一個空殼，實(shí)際業(yè)務(wù)都在分公司，2019年3季度為了享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策，分公司企業(yè)所得稅合并到總公司申報，但是分公司2018年的彌補(bǔ)虧損和2019年一季度繳納的企業(yè)所得稅，在電子稅務(wù)局總公司企業(yè)所得稅申報表中體現(xiàn)不出來?，F(xiàn)在匯算馬上結(jié)束了。我想問問，這種情況分公司合并前的彌補(bǔ)虧損和所納的稅，可不可以轉(zhuǎn)到總公司，有政策依據(jù)嗎？謝謝啦

你好，我這有一家小規(guī)模公司，采用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，17-19年三年連續(xù)虧損，專管員要求我把17-19的所得稅匯算表更正調(diào)成稍微盈利，我已經(jīng)在大廳把17-19年的所得稅匯算表更正成了盈利，三年共盈利了197.49；我現(xiàn)在有以下3個疑問，1、那我17-19年的財務(wù)報表是不是也要更正申報，有老師說不更正，為什么、2、17年-19年我都是調(diào)減了營業(yè)成本和銷售費(fèi)用，那營業(yè)成本調(diào)減，我的庫存商品增加，我的銷售費(fèi)用調(diào)減，我的庫存現(xiàn)金增加，那我在20年的12月的會計分錄怎么做呢，3、還有就是分別補(bǔ)繳的17年-19年的企業(yè)所得稅，和所得稅滯納金

我公司小規(guī)模納稅人，2022年12月才開始有員工，2022年第四季度增值稅、企業(yè)所得稅都是0。 然后12月的時候入賬了1筆無票的辦公費(fèi)780，1筆無票的業(yè)務(wù)招待費(fèi)20135，1筆錯入保證金的成本26666.66，由于當(dāng)時已申報增值稅及企業(yè)所得稅，所以沒有改12月的賬，直接在1月做了以前年度損益調(diào)整，然后現(xiàn)在我填報匯算清繳的申報表，顯示小微企業(yè)，可以免填收入、成本、期間費(fèi)用那些表，然后我勾選了納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，然后那個業(yè)務(wù)招待費(fèi)，無論我填賬上的25214，還是剔除無票的部分填寫5079，去到納稅申報表那個納稅調(diào)整后所得都是負(fù)數(shù)，那我要填邊個金額？ 然后無票的辦公費(fèi)780和12月漏入的那筆成本26666.66我要填去哪里??？