還有個問題我想請教下您，如果去年福利費轉(zhuǎn)出了，然后沒有以前年度虧損可以彌補，轉(zhuǎn)出的這部分要繳稅，但是老板不想繳納所得稅，而去年賬上前面會計又暫估了一筆差旅費，我是否可以以暫估差額將需要繳納所得稅的這筆福利費發(fā)票補上以達到避稅的效果？

老是您好，我想問一下，以前我們公司賬上應交稅費科目下的營業(yè)稅有一個借方余額2萬多，以前會計說是已繳納未計提的，所以年底我補提了，就平了，但是做所得稅匯算的稅務所說，應該做到以前年度損益調(diào)整，我不太清楚這個分錄怎么做，補提過的還需要改嗎

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補虧損明細表上的當年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額?，F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負債表與企業(yè)所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會計準則

我們企業(yè)是一般人，22年3月份的賬里面有一筆，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用355.14元 但就只有這一筆。 我們屬于小微企業(yè)，所得稅還是按2.5%繳納，22年1月份虧損-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得稅就是335.14 賬面上3月份就有一筆結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用，因為成本和費用票夠了，所以也沒有交所得稅，我想問下，在企業(yè)有盈利，但是實際未繳納所得稅的情況下，做個結(jié)轉(zhuǎn)就可以了嗎？后邊我看了都是虧損的狀態(tài)，所以后邊幾個月也就不涉及結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎？還有所得稅是當月發(fā)生，當月計提還是季度計提呢，這個需要區(qū)分小規(guī)模和一般人嗎？

老師，這邊代賬公司，一家小規(guī)模是管理咨詢公司，沒有什么成本票，然后前會計去年暫估了一筆28萬的應付賬款，和一筆九萬多的管理費用，因為客戶只想交增值稅，不想交企業(yè)所得稅，所以就這樣做了。但是我現(xiàn)在要匯算清繳，他上年的四個季度全部是零申報，我匯算清繳怎么弄？還可以零申報嗎？