你好，請(qǐng)問(wèn)母公司撥款給子公司用于發(fā)工資，子公司己經(jīng)停業(yè)，并有獨(dú)立營(yíng)業(yè)執(zhí)照，會(huì)計(jì)分錄怎么處理？子公司用交稅嗎？對(duì)母公司有影響嗎？

老師，你好，我們公司有一個(gè)全資子公司，子公司主要是給某公司提供服務(wù)，這個(gè)服務(wù)費(fèi)，母公司計(jì)入銷售費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)。子公司則確認(rèn)為收入（子公司直接為這個(gè)服務(wù)而產(chǎn)生的員工工資社保公積金計(jì)入成本，而公司內(nèi)勤人員則計(jì)入管理費(fèi)用）。那做合并報(bào)表時(shí)，合并抵消分錄怎么寫(xiě)呀？（母公司每個(gè)月付子公司服務(wù)費(fèi)是8萬(wàn)，母公司把這8萬(wàn)都確認(rèn)為銷售費(fèi)用，子公司把這8萬(wàn)確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，其中計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的薪酬費(fèi)用是4萬(wàn)，計(jì)入管理費(fèi)用的薪酬費(fèi)用是2萬(wàn)）

老師你好，分公司獨(dú)立核算，獨(dú)立對(duì)外開(kāi)票及報(bào)增值稅。然后每個(gè)季度我們要做合并報(bào)表報(bào)企業(yè)所得稅。那母公司和分公司的合并報(bào)表怎么做呀？是和某公司和子公司那種方法做合并報(bào)表嗎？好像母公司和分公司除了有一筆往來(lái)款，沒(méi)有其他業(yè)務(wù)了。（拿筆往來(lái)款是因?yàn)榉止緞偝闪⑥D(zhuǎn)過(guò)去的啟動(dòng)資金，某公司掛了其他應(yīng)收，分公司掛了其他應(yīng)付）

老師早上好！母公司注冊(cè)了營(yíng)業(yè)執(zhí)照和開(kāi)立了基本戶。稅務(wù)登記還沒(méi)有做。子公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照還在注冊(cè)中。母公司的大股東和子公司的法人股東中的大股東都是同一人，分別是母子公司中的最大股東。目前的營(yíng)業(yè)模式是大股東投入實(shí)收資本75萬(wàn)，(沒(méi)有走銀行，是大老板私戶收支賬里自己說(shuō)是投資款）這個(gè)款項(xiàng)用于母子公司的開(kāi)支，因?yàn)槟腹臼峭顿Y公司，子公司是商鋪?zhàn)赓U公司，所以子公司目前的款項(xiàng)都是由母子公司的同一大股東代收代付。:目前大股東給到我的流水賬里(大股東自己為母子公司收支)的以下數(shù)據(jù):1-大股東投資款。2-收到支出子公司的銷售款。請(qǐng)問(wèn)1我該分別填入出納資金月報(bào)表的哪一行，且備注怎么填寫(xiě)？2哪些現(xiàn)金我可以填入出納資金月報(bào)表的庫(kù)存現(xiàn)金里？