銷項稅金= 500*9%%2B(101.7/(1%2B13%))*13%%2B(8*3)/1.09*9%=58.68 進(jìn)項稅金=5.8%2B(3/(1%2B11%))*11%=6.10
某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)廠(一般納稅人)2019年8月銷售農(nóng)機(jī)(稅率為9%)不含稅收入為500萬元,銷售農(nóng)機(jī)配件(稅率為13%)取得含稅收入101.7萬元,購進(jìn)鋼材等材料取得增值稅發(fā)票注明的增值稅稅額為5.8萬,取得貨運(yùn)增值稅發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為3萬。本月將本廠生產(chǎn)的3臺農(nóng)機(jī)贈送給本縣的農(nóng)業(yè)合作社,已知本企業(yè)同類農(nóng)機(jī)的平均售價為每臺8萬元,取得的發(fā)票已在當(dāng)月通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報抵扣。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的銷項稅金和進(jìn)項稅金是多少?
某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人,2020年6月銷售自產(chǎn)農(nóng)機(jī),取得不含稅銷售額200萬,為農(nóng)民維修農(nóng)機(jī)取得收入10萬元。本月購進(jìn)農(nóng)機(jī)生產(chǎn)零配件。取得專用發(fā)票上注明的金額為100萬元。則本月應(yīng)納增值稅為?
某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2021年I月,該企業(yè)向各地農(nóng)機(jī)銷礙公司銷售農(nóng)機(jī)整機(jī),開具的增值稅弓用發(fā)票上注明不含稅金額50()萬元;向各地農(nóng)機(jī)修配站銷售農(nóng)機(jī)零配件,取得含稅收入90萬元;購進(jìn)鋼材等材料取得的増值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額5()萬元,購進(jìn)材料和銷售貨物過程中取得的貨物運(yùn)輸企業(yè)一般納稅人開具的増值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額3萬元。取得的發(fā)票均已在當(dāng)月申報抵扣,該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅( )萬元。 A2.16 B2.83 C5.08 D26.43
某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2020年10月,該企業(yè)向各地農(nóng)機(jī)銷售公司銷售農(nóng)機(jī)產(chǎn)品。取得含稅收入981萬元;向各地農(nóng)機(jī)修配站銷售農(nóng)機(jī)零配件,取得含稅收 入100萬元;購進(jìn)鋼材等材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅金額70萬元,購進(jìn)材料和銷售貨物過程中取得的貨物運(yùn)輸業(yè)一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5萬元,取得的發(fā)票均已在當(dāng)月申報抵扣。 要求:(1)計算該企業(yè)該納增值稅稅額。
某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)2019年8月銷售自產(chǎn)拖拉機(jī),取得不含稅銷售額200萬元,為農(nóng)民修理拖拉機(jī)取得現(xiàn)金收入15萬元。本月購入農(nóng)機(jī)生產(chǎn)零配件,取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為80萬元。則該企業(yè)本月應(yīng)繳納增值稅()萬元。A.14.35B.9.33C.14.65D.22.95
在2023年3月購買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務(wù)來檢查,該怎么說明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時候計入成本里面嗎
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級一般進(jìn)行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報表上的凈利潤呢
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級一般進(jìn)行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過發(fā)票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
在總公司簽合同任職財務(wù),工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財務(wù),兼任子分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù),請問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請問老師,財務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入,計算息稅前利潤時利息收入怎么處理?謝謝老師
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級一般進(jìn)行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
當(dāng)增值稅納稅申報表進(jìn)項是7 銷項是5 最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要做借應(yīng)交銷5 應(yīng)交 轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交進(jìn)7這樣就完成了,因為我翻了我們那邊分錄就只有這一個
老師好,想問個實(shí)踐的問題,我們有兩個公司,一個公司負(fù)責(zé)銷售叫A公司,一個公司負(fù)責(zé)加工叫B公司。第一個方案:A公司買材料讓B公司加工;第二個方案:B自己買材料生產(chǎn)后賣給A。這兩種方案從稅負(fù)率和經(jīng)營管理模式下哪種比較好,如果測試稅負(fù)率的話,怎么著手去測試?
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