1.保險(xiǎn)+公積金-總計(jì)申報(bào)：12402元，但是實(shí)際繳納：1773元 2.做賬時(shí)：保險(xiǎn)+公積金~單位總計(jì)計(jì)提：2.8萬(wàn)多 3.沒(méi)實(shí)際給社保局交那么多，但是做賬時(shí)計(jì)提的從個(gè)人那扣了 匯算清繳工資實(shí)際發(fā)生額應(yīng)該怎么填？

現(xiàn)在做18年1月份的賬，當(dāng)月工資下個(gè)月發(fā)放。17年末計(jì)提的工資是11584.5元。到18年1月份銀行只有對(duì)賬單沒(méi)有回單了，但是合計(jì)一下實(shí)際發(fā)工資的轉(zhuǎn)賬是15117元，工商保險(xiǎn)80.28元，生育保險(xiǎn)是281.16元，醫(yī)療保險(xiǎn)3675.24元，這是醫(yī)保繳費(fèi)票據(jù)上的金額，在個(gè)人繳納那欄是803.4元。請(qǐng)問(wèn)一下這些業(yè)務(wù)怎么做分錄??？

想問(wèn)一下，企業(yè)所得稅匯算清繳的“賬載金額”和“實(shí)際發(fā)生額”怎么理解呢？比如我們工資計(jì)提正常是按照應(yīng)發(fā)計(jì)提，但是會(huì)計(jì)按照實(shí)發(fā)計(jì)提。繳納社保的時(shí)候，單位和個(gè)人繳納的總計(jì)金額，直接費(fèi)用化。那匯算清繳的時(shí)候賬載我改填那個(gè)金額呢

（1）月底計(jì)算應(yīng)發(fā)工資 100萬(wàn)元，其中生產(chǎn)工人工資50萬(wàn)元，一般管理人員工資30萬(wàn)元，銷(xiāo)售人員工資 20萬(wàn)元。 （2)按照應(yīng)付工資總額的6%、20%、2%和10%的比例提取醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和住房公積金。 （3）按照應(yīng)付工資總額的2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)。 （4）從應(yīng)付工資中代扣個(gè)人所得稅共計(jì)15萬(wàn)元，代扣醫(yī)療保險(xiǎn)2%、養(yǎng)老保險(xiǎn) 8%和住房公積金10%。 （5）購(gòu)買(mǎi)2萬(wàn)元健身卡作為福利發(fā)放給管理人員。 （7）將實(shí)際應(yīng)發(fā)放工資轉(zhuǎn)入職工個(gè)人賬戶(hù)。 要求：（1）計(jì)算該公司2022年12月職工薪酬總額； （2）做出每筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄

老師，我們公司社保保險(xiǎn)，只交了三險(xiǎn)，公司給交單位繳納部分，但是個(gè)人總工資金額不變，(其時(shí)就是讓員工全額繳納)，那做賬只做個(gè)人繳納部分嘛，還是也分單位和個(gè)人，那付的工資表是不是應(yīng)發(fā)工資里面不算上單位繳納的部分 比如個(gè)人總額工資2000，要是交保險(xiǎn)費(fèi)單位部分500，個(gè)人部分300，實(shí)際發(fā)放1200，但是繳納社保的人工資附表上是不是應(yīng)該應(yīng)發(fā)工資1500呀