舉個(gè)簡(jiǎn)單的例子請(qǐng)幫分析一下哪有問題。1、例如：?jiǎn)挝?018年12月是2名員工，從2019年1月開始3名員工，當(dāng)月工資次月發(fā)放。假設(shè)：其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)-個(gè)人部分 2018年12月繳費(fèi)2元，2019年1月工資還2元（貸方）從2019年開始繳3元（借方），所以產(chǎn)生了這個(gè)1元的差額。到19年2月繳費(fèi)3元，還上月的3元，從2月到6月當(dāng)月是平的，1元的差額依然存在。2、到19年7月，每人各提額0.1元共0.3元，即當(dāng)月繳費(fèi)3.3元（借方），這個(gè)月發(fā)上月的工資還3元（貸方），即又產(chǎn)生0.3元的余額。加上之前的1元，共1.3元的余額，又是不平的。我就是按這個(gè)思路做分錄的，這個(gè)思路有問題嗎？這個(gè)數(shù)是一直掛賬的嗎？怎么調(diào)平？

現(xiàn)在做18年1月份的賬，當(dāng)月工資下個(gè)月發(fā)放。17年末計(jì)提的工資是11584.5元。到18年1月份銀行只有對(duì)賬單沒有回單了，但是合計(jì)一下實(shí)際發(fā)工資的轉(zhuǎn)賬是15117元，工商保險(xiǎn)80.28元，生育保險(xiǎn)是281.16元，醫(yī)療保險(xiǎn)3675.24元，這是醫(yī)保繳費(fèi)票據(jù)上的金額，在個(gè)人繳納那欄是803.4元。請(qǐng)問一下這些業(yè)務(wù)怎么做分錄啊？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要業(yè)務(wù)是生產(chǎn)銷售家電。2018年12月該企業(yè)專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的業(yè)務(wù)如下：（1）3日，以銀行存款支付當(dāng)月職工宿舍房租16500元。該宿舍專供銷售人員免費(fèi)居住。(2)10日，以銀行存款發(fā)放上月銷售機(jī)構(gòu)人員職工薪酬460000元。應(yīng)付上月銷售人員職工薪酬總額為480000元，按稅法規(guī)定應(yīng)代扣代繳的職工個(gè)人所得稅共計(jì)12000元，發(fā)放時(shí)收回代墊職工家屬繳納的醫(yī)藥費(fèi)3000元，從應(yīng)付職工薪酬中代扣個(gè)人應(yīng)繳納的醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)5000元。(3)17日至21日，銷售機(jī)構(gòu)職工張某休探親假5天，按照規(guī)定，確認(rèn)為非果積帶薪缺勤。(4)31日，確認(rèn)12月銷售機(jī)構(gòu)人員職工薪酬，其中,工資為560000元,按國(guó)家規(guī)定計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)為112000元,基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)53200元,計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)共計(jì)25200元。會(huì)計(jì)分錄怎么寫

二、某事業(yè)單位為財(cái)政授權(quán)支付單位，2022年12月份發(fā)生以下相關(guān)業(yè)務(wù)，請(qǐng)根據(jù)平行記賬的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)處理： 1、從單位零余額賬戶中提現(xiàn)8000元備用。 2、單位小李出差預(yù)支差旅費(fèi)1200元。 3、小李出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)1050元，退回現(xiàn)金150元。 4、單位購(gòu)買電腦2臺(tái)，價(jià)款7000元，通過零余額賬戶支付。 5、購(gòu)入材料一批，價(jià)稅合計(jì)11300元，材料已入庫(kù)，款項(xiàng)尚未支付。 6、接受個(gè)人捐贈(zèng)款30萬(wàn)元，已存入銀行。 7、收到出租房屋租金收入6000元，存入銀行。 3、業(yè)務(wù)部門從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料2000元。 9、本月計(jì)算應(yīng)付職工工資總額50萬(wàn)，扣職工醫(yī)療保險(xiǎn)1萬(wàn)元，養(yǎng)老保險(xiǎn)4萬(wàn)元，住房公積金6萬(wàn)元，個(gè)人所得稅2.4萬(wàn)元。 10、向銀行簽發(fā)授權(quán)支付憑證，支付職工工資。 11、匯總上繳代扣職工醫(yī)療保險(xiǎn)1萬(wàn)元，養(yǎng)老保險(xiǎn)4萬(wàn)元，住房公積金6萬(wàn)元。 12、代繳代扣個(gè)人所得稅2.4萬(wàn)元。他們需要做預(yù)算會(huì)計(jì)分錄嗎

10)編制甲公可2022年5月31日繳納日印花稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄3甲公司增值稅采用一般計(jì)稅方法，2022年11月30日發(fā)生如下職工費(fèi)酬業(yè)務(wù)：(1)計(jì)算分配本月應(yīng)付職工工資1000000元（其中生工人工資600000元，車間管理人員工資120000元，廠部管理部門人員工資200000元，銷售人員工資50000元在建工程人員工30000元)。(2)月末分別按工資總額的8%、20%、2%、10.5%、2%和2.5%計(jì)提醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。（我需要賬務(wù)處理，最好有計(jì)算過程，我想看一下是怎么得出來的）