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Q

我們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，17年有筆費用入錯了，現(xiàn)在我要調掉，這個該怎么處理呢

2020-04-30 11:55
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2020-04-30 11:56

你好 你是什么費用錯誤了 。金額大嗎

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你好 你是什么費用錯誤了 。金額大嗎
2020-04-30
借應交稅費、應交增值稅、銷項貸主營業(yè)務收入。
2021-08-31
執(zhí)行小企業(yè)會計準則，對于發(fā)現(xiàn)的以前年度的會計差錯，一般采用未來適用法，即不調整以前年度的報表，而是調整當期發(fā)現(xiàn)差錯的會計期間的相關科目。針對你說的這筆業(yè)務，可按以下步驟進行調整： 確定當時將應計入庫存商品的業(yè)務錯誤計入往來科目（假設是“應付賬款”等科目）的具體金額。 調整分錄： 沖減原來錯誤的往來賬記錄，假設當時錯誤的分錄是借記“應付賬款”，貸記“銀行存款”等，現(xiàn)在做相反的分錄（金額為負數表示沖減）： 借：應付賬款（負數） 貸：銀行存款等（負數） 補記正確的庫存商品入賬分錄： 借：庫存商品 貸：銀行存款等（實際支付的金額） 如果上述業(yè)務涉及到跨年度的成本結轉（比如誤將已銷售的商品成本未從庫存商品結轉，而是掛在往來賬），由于執(zhí)行小企業(yè)會計準則，不需要通過“以前年度損益調整”科目，直接在當期調整主營業(yè)務成本等相關科目： 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 調整完成后，要確保相關的賬務處理與實際業(yè)務相符，并且對相關的財務報表數據進行更新，以反映正確的財務狀況和經營成果。
2025-02-25
同學，你好 借：管理費用 負數 借：其他應收款
2021-03-03
你好同學，借銀行存款。貸利潤分配未分配利潤。
2022-12-29
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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