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Q

老師，你好，我們是小規(guī)模納稅人，服務行業(yè)，現(xiàn)在開了一張普票，金額是5萬，錢還沒收到，做分錄是不是：借：應收賬款-公司 50000，貸：主營業(yè)務收入，50000，發(fā)票是免稅的

2020-04-24 08:53
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-04-24 09:01

小規(guī)模納稅人確認收入會計分錄 是的，小規(guī)模納稅人確認的收入，應交增值稅要分開做： 發(fā)生時做： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅金-應交增值稅 如果小規(guī)模納稅人月收入不足100000元，應交增值稅照正常做：不用在稅局備案，直接減免。 借：庫存現(xiàn)金/銀行存款、應收賬款) 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費——應交增值稅 減免得稅款不用在稅局備案，直接減免做：　　 借：應交稅費——應交增值稅 貸：營業(yè)外收入

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快賬用戶1365 追問 2020-04-24 09:43

所以老師我的那筆分錄是正確的嗎？

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齊紅老師 解答 2020-04-24 11:09

如果你產(chǎn)品本來是免稅的就是對的啊

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小規(guī)模納稅人確認收入會計分錄 是的，小規(guī)模納稅人確認的收入，應交增值稅要分開做： 發(fā)生時做： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅金-應交增值稅 如果小規(guī)模納稅人月收入不足100000元，應交增值稅照正常做：不用在稅局備案，直接減免。 借：庫存現(xiàn)金/銀行存款、應收賬款) 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費——應交增值稅 減免得稅款不用在稅局備案，直接減免做：　　 借：應交稅費——應交增值稅 貸：營業(yè)外收入
2020-04-24
借應收賬款5萬， 貸主營業(yè)務收入5萬/1.05 應交稅費、應交增值稅5萬/1.05*5% 借主營業(yè)務成本5萬/1.05 應交稅費、應交增值稅5萬/1.05*5% 貸應付職工薪酬5萬
2023-08-21
可以的，可以這么做的，小規(guī)模的不需要交增值稅的，現(xiàn)在。
2022-06-28
同學你好 這個可以的
2023-08-23
你好，小規(guī)模公司收入分錄是 借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅
2021-08-09
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