我們公司一直有增值稅的留抵 也有加計遞減留抵 是不是必須要抵扣完增值稅的留抵 才可以使用加計遞減的留抵數(shù)

老師，麻煩問一下。我這個月銷項稅是22184.71，進項稅是22252.58.那這樣抵扣了，留抵稅還剩67.88?？墒俏壹佑嫷譁p了3337.89，再加上原來的1492.75，共加計遞減了4830.64.可是我填完了所有的表格，主表里留抵稅怎么沒有提現(xiàn)這個部分？

我不知道怎么處理啦。增值稅留抵，舉例子：進項稅：30萬，銷項稅：45萬，增值稅上期留抵：6萬，加計遞減上期留抵15萬。我這個月應該：45-30-6=9萬，（這是我應該交的增值稅）因為有加計遞減留抵15萬，用了9萬加計遞減留抵。所以這個月不用交稅，我是用的9萬加計遞減需不需要在賬上體現(xiàn)？ 本月處理：結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 9萬 貸：應交稅費-未交增值稅 9萬 次月---月初抵減、交納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 9萬 貸： 其他收益/營業(yè)外收入 9萬 我現(xiàn)在就不知道次月這個，是在本月處理，還是次月處理。

留抵退稅后，納稅申報表中，加計抵減額申報表上余額沒有變化，這樣是不是就不用調(diào)減對應的加計遞減額了，以后有收入，可以繼續(xù)抵扣增值稅銷項稅么？

增值稅加抵扣算出來的加計抵扣填了申報表附表，是次月必須抵扣還是可以留到以后抵扣