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一月份增值稅及附加已申報繳納,響應(yīng)疫情免稅政策,已申請稅款留抵,如何做賬務(wù)處理?2月和3月有一部分免稅申報,其他正常報稅繳款,免稅部分如何處理?

2020-04-15 16:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-04-15 16:17

你好 1. 繳納的部分 你做 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款 留抵的放借方 以后抵減 做貸方來沖 2. 免征的部分 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入

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你好 1. 繳納的部分 你做 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款 留抵的放借方 以后抵減 做貸方來沖 2. 免征的部分 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入
2020-04-15
第一個借銀行存款貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出 第二個下個月申報的時候,本期已繳納里面填寫應(yīng)該退回來的 借應(yīng)交稅費,借稅金及附加負(fù)數(shù)
2021-09-06
你好 你之前繳納了之后 是做借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款 。那么留抵后未交增值稅借方有余額的。 以后月份發(fā)生了稅費你把進(jìn)項稅和銷項稅都分別結(jié)轉(zhuǎn) 最終到未交增值稅貸方 去抵減
2020-04-02
你好,在電子稅務(wù)局,我要辦稅,稅費申報與繳納里有個申報表查詢里更正,你看看你那里是不是,如果不是你給12366打的電話問問他更正申報的模塊
2022-08-11
你好,也就是說你本來應(yīng)該是免稅的,但是呢,你出具了是帶稅率的票據(jù),然后交納的稅款,像這種情況你要跟稅務(wù)局打電話溝通一下,看看能不能直接在電子稅務(wù)局立即更正報表兒,申請退稅。如果不可以的話,你要去大廳進(jìn)行更正,然后走退稅的流程。
2022-08-28
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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