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我是住宿歺飲業(yè)一般納稅人會計,享受疫情期間免稅政策,2020年丨月按正常報稅,繳稅。在3月報2月時沖減收入和稅額,稅務(wù)局把應(yīng)退1月份稅款,形成留抵,賬務(wù)處理怎么做?請老師明示

2020-04-02 11:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-04-02 11:27

你好 你之前繳納了之后 是做借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款 。那么留抵后未交增值稅借方有余額的。 以后月份發(fā)生了稅費你把進項稅和銷項稅都分別結(jié)轉(zhuǎn) 最終到未交增值稅貸方 去抵減

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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